שווה לצאת ממעמד עוסק פטור? שיקולים בנוגע לביטוח לאומי

חיפאי

משתמש ותיק
הצטרף ב
2/3/15
הודעות
685
דירוג
1,038
אני תוהה אם שווה לי לעבור מעוסק פטור לעוסק מורשה. אני מבין את הסיפור של המע"מ.
אבל העניין עם ביטוח לאומי פתאום הכה בי.

קצת רקע: הייתי שכיר, וזה נגמר. אני לא לחוץ לעבוד. אני בחצי פרישה. מה שבא ברוך הבא.
בעבר הייתי במקביל גם עוסק פטור, ובגלל גובה ההכנסות "עצמאי שאינו עונה על ההגדרה". אז שילמתי ביטוח לאומי מאוד מינימלי (194 ש"ח לחודש).

לקראת השנה הקרובה פתאום הבנתי שההכנסות עלולות לעבור את המינימום של "עצמאי שאינו עונה על ההגדרה" - שזה להבנתי 5935 ש"ח בחודש, או 71220 ש"ח בשנה.
(שאלה 1 - האם החידוש הזה שנתי או חודשי מבחינת הביטוח הלאומי?)

ברגע שאני עובר מרוויח יותר מ 5935 ש"ח, אני מתחיל לשלם ביטוח לאומי בסכומים הרבה יותר גבוהים. וכשזה עולה מעל 7122 לחודש, התשלומים לב.ל ממש קופצים.
בנוסף, יש את המע"מ (שרק על חלקו אני אזדכה. אין לי הרבה הוצאות בעסק).

לאור כל זה, האם בכלל שווה להפוך לעוסק מורשה ולהפסיק להיות "לא עונה על ההגדרה".

עשיתי חישוב מפית קטן ויצא ככה. אם אני מרוויח 5000 ש"ח ברוטו (אחרי הוצאות) , אני מכניס אל הכיס שלי 4806 ש"ח (בערך. אחרי ביטוח לאומי לפני מס).
אם אני מרוויח 8300 ש"ח ברוטו אחרי הוצאות, אז ייכנס לי לכיס 6275 ש"ח. כי יורד 17% מע"מ, ויורד 641 ש"ח ביטוח לאומי ובריאות.
זה אומר שבשביל 3000 ש"ח נוספים שאני מרוויח, אני מקבל בערך 1500 ש"ח.
אני לא בטוח שזה שווה את הטרחה... זה גם מסבך ומייקר את הנהלת החשבונות.
גם אם אכפיל את ההכנסות שלי ואגיע ל 10,000 ש"ח, ייכנס בנטו (לפני מס הכנסה) 7361 ש"ח. שוב, בשביל 5000 ש"ח תוספת הכנסה, מגיע אלי פחות מחצי. זו תוספת די עלובה בשביל הכפלת מאמצים.

איך נראה לכם החישוב והחשיבה הזו? אני מפספס משהו?
 

ירח אפל

משתמש בכיר
הצטרף ב
3/2/22
הודעות
1,130
דירוג
846
אם אני מרוויח 8300 ש"ח ברוטו אחרי הוצאות, אז ייכנס לי לכיס 6275 ש"ח. כי יורד 17% מע"מ, ויורד 641 ש"ח ביטוח לאומי ובריאות.
זה אומר שבשביל 3000 ש"ח נוספים שאני מרוויח, אני מקבל בערך 1500 ש"ח.
יש לך איזו שגיאה.
יש לך לפני מס 6,671₪ , וצריך לשלם מס הכנסה על 7,094₪ (וכמובן יש נקודות זיכוי)
גם אם אכפיל את ההכנסות שלי ואגיע ל 10,000 ש"ח, ייכנס בנטו (לפני מס הכנסה) 7361 ש"ח. שוב, בשביל 5000 ש"ח תוספת הכנסה, מגיע אלי פחות מחצי. זו תוספת די עלובה בשביל הכפלת מאמצים.
וכאן, יש לפני מס 7,868
וצריך לשלם מס על 8,547₪
 

חיפאי

משתמש ותיק
הצטרף ב
2/3/15
הודעות
685
דירוג
1,038
יש לך איזו שגיאה.
יש לך לפני מס 6,671₪ , וצריך לשלם מס הכנסה על 7,094₪ (וכמובן יש נקודות זיכוי)

וכאן, יש לפני מס 7,868
וצריך לשלם מס על 8,547₪
תודה. יש לך אפשרות (או למישהו אחר) להפנות אותי לדרך החישוב הנכונה? אני בטוח שאוכל להכניס את זה לאקסל בקלות. אבל לא מבין איפה הטעות או איך צריך לחשב.
 

ירח אפל

משתמש בכיר
הצטרף ב
3/2/22
הודעות
1,130
דירוג
846
תודה. יש לך אפשרות (או למישהו אחר) להפנות אותי לדרך החישוב הנכונה? אני בטוח שאוכל להכניס את זה לאקסל בקלות. אבל לא מבין איפה הטעות או איך צריך לחשב.
החישוב מאוד פשוט וכמובן יכול להכנס לגיליון אלקטרוני.
קודם כל מע"מ, הוא 17 אחוז, אבל לא מהסכום הכולל, אלא מלמטה.
כלומר רבבת שקלים בסכ"ה יוצא אחרי תשלום מע"מ: 10000/1.17=8547
8,547₪ הכנסה חייבת למס הכנסה וביטוח לאומי
1,453₪ תשלום מע"מ.

ביטוח לאומי כולל מס בריאות עד 7,122₪ לפי 5.97% ומעל זה 17.83%
מתוך זה 2.87% ו־ 12.83% זה הביטוח הלאומי
7122*5.97% = 425
(8547-7122)*17.83% = 254
סכ"ה ביטוח לאומי כולל מס בריאות = 679
וכשנחשב ביטוח לאומי לבד יוצא 387₪

52% מהתשלומים במהלך השנה לביטוח לאומי נטו (לא כולל מס בריאות) יורד כניכוי מהכנסה חייבת למס.
כלומר 387*52% = 201.
סכ:ה למס הכנסה יוצא 8547-201 = 8346₪
מס הכנסה כמובן ישולם לפי מדרגות מס מיגיעה אישית בחיסור נקודות זיכוי
כלומר אן אין הכנסה אחרת מיגיעה אישית
מדרגה ראשונה 6790*10%=679
מדרגה שניה (8547-6790) * 14% = 218
סכ"ה 897 לפני נקודות זיכוי
הפקדה לחסכון פנסיוני או קרן השתלמות גם תקטין את המס.
 
נערך לאחרונה ב:

חיפאי

משתמש ותיק
הצטרף ב
2/3/15
הודעות
685
דירוג
1,038
תודה רבה! הכנסתי את הכל לגליון נתונים + את מדרגות המס, נ. זיכוי, והניכויים והזיכויים של גמל והשתלמות (זה החלק היותר מסובך). אם אמצא דרך אנונימית לשתף, אעשה זאת.
 

חיפאי

משתמש ותיק
הצטרף ב
2/3/15
הודעות
685
דירוג
1,038
אשתף בינתיים את מה שיצא לי. בהמשך ל@ירח אפל, על סכום תיאורתי של 10,000 ש"ח בחודש כולל מע"מ.

הכנסה 8547
= ביטוח לאומי ובריאות 581
= מס הכנסה 147.

אותו החישוב על הכנסה של 15,000 (בלי המע"מ)
= ביטוח לאומי ובריאות 1663
= מס הכנסה 1052

מה שאני למד מכל זה הוא שתשלומי ביטוח לאומי מעיקים הרבה יותר מאשר מס ההכנסה. ברמת ההכנסות הנמוכות.

להלן פרטי החישוב:
הכנסה כולל מע"מ של 10000 ש"ח לחודש, כלומר 8547 ש"ח.
הפקדה לקרן השתלמות לפי 4.5% מהשכר שמוכר לניכוי = 384
הפקדה לקרן פנסיה לפי פנסיית חובה החלק שמוכר לניכוי = 164
סה"כ הכנסה חייבת לביטוח לאומי = 8547-384-164=7997 מזה יורד ביטוח לאומי ומס בריאות לפי החישוב שהציג @ירח אפל .
(סה"כ ביטוח לאומי ובריאות = 581 ש"ח).

עכשיו חוזרים לסכום המקורי 8547
ממנו מנכים:
את 52% ביטוח לאומי = 164
את חלק הפנסיה שמוכר לניכוי = 164 (מתוך הפקדת פנסייה חובה של 592 חודשי).
את חלק הק. השתלמות שמוכר לניכוי = 384
(סה"כ אחרי ניכוי 7833 ש"ח).

סכום זה חייב במס הכנסה של 825 ש"ח, לפי מדרגות המס .
זיכויים:
2.25 נ. זיכוי תושב = 528
חלק הפנסיה שמוכר לזיכוי = 149 (35% מתוך הפקדת פנסיית חובה 5% מהשכר).
(סה"כ מס הכנסה 147 ש"ח).

סה"כ ביטוח לאומי ובריאות 581
סה"כ מס הכנסה 147.
נטו ביד: 7819 (מזה יש להוריד הפקדות לק. השתלמות ופנסיה, אז הסכום בפועל בבנק יהיה קטן יותר).

לא לסמוך עלי. יש סיכוי טוב שטעיתי. תבדקו אותי ואת עצמכם.
 
נושאים דומים
פותח הנושא כותרת פורום תגובות תאריך
Will Smith מנוי פיס - שווה לצאת פראייר(?) מינימליזם, חסכנות ואנטי-צרכנות 12
T אילו מגזינים או עיתונות זרה שווה את כספכם? אוף טופיק 14
M שיפור דירוג אשראי טוב - האם שווה (להשקעה) צרכנות פיננסית 5
S האם יש מבצע שווה על הלוואה בהצטרפות למועדון /בנק מסוים ? צרכנות פיננסית 0
R לקיחת משכנתא -דירה מקבלן ללא ליווי בנקאי (שווה להיכנס גם מי שמעוניין לראות תמהיל לי זה עזר :) ) נדל"ן 9
mudale222 האם פחות שווה להחזיר הלוואות ככל שעובר הזמן? צרכנות פיננסית 10
L רכב פרטי, האם זה באמת שווה מינימליזם, חסכנות ואנטי-צרכנות 73
שם משתמש בעייתי חישוב גס: כמה שקל אחד בקרן הפנסיה שווה לקצבה? פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 10
א שוק ההון גבוה- שווה להיכנס עכשיו? שוק ההון 12
Y האם שווה להחזיק חשבון בחו"ל ואם כן כיצד? מה היתרונות והחיסרונות? פוסטים מאיכות נמוכה 9
מ תואר שני בהנדסת חשמל בלי תזה - שווה משהו? התפתחות אישית 2
ל פפר אינווסט- האם שווה להשקיע שם מבחינת דמי הניהול פוסטים מאיכות נמוכה 3
R מתלבט האם שווה לקחת פקדון "נטול סיכון" בבנק שוק ההון 30
Y האם שוכר טוב שווה השכרה במתחת למחיר השוק? נדל"ן 68
E הציעו לי להצטרף לBNI האם שווה ? מישהו מכיר ויכול להמליץ? פוסטים מאיכות נמוכה 6
צ פינוי בינוי באשדוד, שווה? נדל"ן 4
צ האם עדיין שווה להשקיע באשקלון? נדל"ן 21
כ ביטוח מנהלים מ-2011, שווה משהו? פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 1
ה שווה לקנות עכשיו דולרים? שוק ההון 49
G הקצאת נכסים: בן 30. האם שווה לשים אג"חים בקופ"ג להשקעה? שוק ההון 6
מ האם שווה להעביר תיק מהבנק? שוק ההון 25
א האם שווה לעבור לקטנוע? מינימליזם, חסכנות ואנטי-צרכנות 24
ת לשלם 238.8 בעבור מסגרת אשראי 13,000. שווה או בזבוז כסף? צרכנות פיננסית 26
G פתיחת עוסק פטור במקביל לעבודה כשכיר - שווה את הבלאגן? אוף טופיק 1
M קה"ש בהראל עם 0.18 דמ"ש. שווה להעביר ל IRA? שוק ההון 9
ש איזה מודם/ראוטר בייתי טוב שווה לקנות? מינימליזם, חסכנות ואנטי-צרכנות 1
S עוסק פטור שווה או לא? פרישה מוקדמת והחיים שאחריה 1
א חילוק ההשקעות - האם חייב להיות שווה בשווה? שוק ההון 7
O מחיר למשתכן בנרקיסים - האם שווה לקנות בתור השקעה עתידית? נדל"ן 26
מ מתי לא שווה לפתוח קרן השתלמות כעצמאי שוק ההון 6
א האם שווה להפריש יותר לחסכון הפנסיוני? שוק ההון 5
א האם שווה להפריש יותר לחסכון הפנסיוני? צרכנות פיננסית 4
ה האם תל אביב שווה את המחיר? מינימליזם, חסכנות ואנטי-צרכנות 144
וולפסון דוקטורט במימון - שווה לא לא? התפתחות אישית 72
ר ביטוח סיעודי של קופות חולים, האם שווה? מינימליזם, חסכנות ואנטי-צרכנות 26
פסיוני האם שווה לגדר תיק דולרי שוק ההון 32
M אולי שווה להקדים תשלום מס? שוק ההון 10
ק שיווק שותפים(לא פירסומת לשום דבר ספציפי) זה באמת משהו שווה אוף טופיק 6
T איך אפשר לדעת אם ספר שווה קריאה? אוף טופיק 11
Y מדד השקעה ברוטו GTR - כמה זה שווה במונחי דמי ניהול? שוק ההון 23
V תכנית/סקריפט ל"כמה אני שווה" מותאמת אישית אוף טופיק 13
B האם כעצמאי שווה לוותר על מוצר פנסיוני? צרכנות פיננסית 14
whybe פנסיה של ארגון העתונאים - שווה או לא? צרכנות פיננסית 13
amidar קביעות רבותיי, קביעות! (וכמה זה שווה היום... באמת...) אוף טופיק 58
yossik משקיע או סוחר? השאלה שווה המון כסף מינימליזם, חסכנות ואנטי-צרכנות 2
R מה קורה עם הפנסיה שלי אם החלטתי לצאת משוק העבודה פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 5
N איך לצאת מיידית מפוזיצית קריפטו, בצורה שלא תפגע ביכולת העתידית להעביר את הכסף לבנק ישראלי? השקעות אלטרנטיביות 28
ש לצאת או להחזיר? שוק ההון 5
M החלום שלי לצאת לעצמאות כלכלית מתי זה יקרה?? יומני מסע אישיים 17
ד לא מצליח לצאת מהבית של ההורים אוף טופיק 232

נושאים דומים

למעלה