שאלת RSU

necrophidius

משתמש רשום
הצטרף ב
16/5/21
הודעות
15
דירוג
11
אני תוהה לגבי מימוש RSU.

הנתונים לצורך השאלה (פיקטיביים ומעוגלים).
נניח שקיבלתי לפני שנתיים 400 מניות שמפשירות 1/8 כל חצי שנה על פני 4 שנים, כלומר בנקודת הזמן הנוכחית יש ברשותי 200 מניות.
מחיר ה 50 הראשונות 50 דולר, ה 50 הבאות 100 דולר, ה 50 הבאות הן 150 דולר והאחרונות הן 200 דולר, כלומר סה"כ עליית שווי של פי 4 בכללי של המניה.

תרחיש 1: מכירה מיידית כרגע כדי לפזר בהמשך בתיק השקעות.
האם תשלום המס הוא בערך 50% על השווי לפני עליית הרווח (מס יגיעה) ו 25% על החלק שהרוויח (מס רווחי הון) ?
כלומר:
50X0.5 + 150X0.25 מס פר מניה בבאנדל הראשון
100X0.5 + 100X0.25 מס פר מניה בבאנדל השני... וכן הלאה?

תרחיש 2: מכירה עוד 10 שנים כאשר פורש מעבודה
האם תשלום המס על השווי לפני עליית הרווח (מס יגיעה) בהנחה ואני לא עובד, ופודה סכום לא גדול יהיה נניח 10% ואילו על הרווח 25% (מס רווחי הון)?

האם רשות המיסים לוקחת את תלוש השכר האחרון שלי או תחשיב אחר כשאני מממש RSU ?

תודה מראש
 

חתול לילה

משתמש בכיר
הצטרף ב
8/3/15
הודעות
4,175
דירוג
6,508
 

קפיצת הדרך

משתמש בכיר
הצטרף ב
17/2/19
הודעות
1,946
דירוג
2,547
הנתונים לצורך השאלה (פיקטיביים ומעוגלים).
נניח שקיבלתי לפני שנתיים 400 מניות שמפשירות 1/8 כל חצי שנה על פני 4 שנים, כלומר בנקודת הזמן הנוכחית יש ברשותי 200 מניות.
מחיר ה 50 הראשונות 50 דולר, ה 50 הבאות 100 דולר, ה 50 הבאות הן 150 דולר והאחרונות הן 200 דולר, כלומר סה"כ עליית שווי של פי 4 בכללי של המניה.

תרחיש 1: מכירה מיידית כרגע כדי לפזר בהמשך בתיק השקעות.
האם תשלום המס הוא בערך 50% על השווי לפני עליית הרווח (מס יגיעה) ו 25% על החלק שהרוויח (מס רווחי הון) ?
כלומר:
50X0.5 + 150X0.25 מס פר מניה בבאנדל הראשון
100X0.5 + 100X0.25 מס פר מניה בבאנדל השני... וכן הלאה?
לא לא. יש לך טעות בהבנה של מה זה מחיר ההקצאה (שרק עליו משלמים מס שולי).
אנסה להסביר לפי הנתונים הפיקטיביים שנתת.
כשאתה קיבלת את כל 400 המניות קיבלת אותם במחיר מסויים. במקרה שהצגת - 50 דולר.
כלומר, לא משנה מתי יופשרו המניות, בכל מקרה מחיר ההקצאה שלהם הוא קבוע - 50 דולר.

כשאתה בא למכור מסתכלים על מחיר המימוש.
נניח במקרה זה - 200 דולר.
לכן, אם החלטת למכור 200 מניות אתה תקבל ברוטו 200*200 = 40,000 דולר.
ותשלם מס לפי:
מס שולי - 200*50*0.5 = 5000 דולר.
מס רווח הון - 200*150*0.25 = 7500 דולר.

עריכה - בהנחה של מס שולי 50% ומס רווח הון של 25%.
שים לב הנאמן מנקה (אוטומטית) מס מרבי לפי - מס שולי 62% ומס רווח הון 28%.
במשכורת הבאה המעביד יבצע חישוב לפי המס האמיתי ותקבל החזר (במשכורת) על המס העודף ששילמת.
 

Delver

משתמש בכיר
הצטרף ב
3/10/17
הודעות
1,657
דירוג
2,332
אתה צריך לחכות שנתיים מיום ההענקה, אחרת תשלם שולי על הכל.
 

yahud

משתמש ותיק
הצטרף ב
26/10/19
הודעות
575
דירוג
518
לא לא. יש לך טעות בהבנה של מה זה מחיר.
מחזק.

ברוב המקומות אתה מקבל בהקצאה מניות בסכום X דולרים. ביום ההענקה אתה אמור לראות כמה מניות זה. (לדוגמא - 400).
בברוקר שלי כתוב לי כמה מניות משתחררות כל תקופת שיחרור (100 בתום השנה הראשונה לדוגמא).
אני לא מקבל עוד/פחות מניות אם המחיר משתנה מאז יום ההענקה.

ממליץ לך לבדוק אם זה שונה אצלך.

שאר השאלה נראה לי מובנת מהתשובה של @קפיצת הדרך
 

necrophidius

משתמש רשום
הצטרף ב
16/5/21
הודעות
15
דירוג
11
לא לא. יש לך טעות בהבנה של מה זה מחיר ההקצאה (שרק עליו משלמים מס שולי).
אנסה להסביר לפי הנתונים הפיקטיביים שנתת.
כשאתה קיבלת את כל 400 המניות קיבלת אותם במחיר מסויים. במקרה שהצגת - 50 דולר.
כלומר, לא משנה מתי יופשרו המניות, בכל מקרה מחיר ההקצאה שלהם הוא קבוע - 50 דולר.

כשאתה בא למכור מסתכלים על מחיר המימוש.
נניח במקרה זה - 200 דולר.
לכן, אם החלטת למכור 200 מניות אתה תקבל ברוטו 200*200 = 40,000 דולר.
ותשלם מס לפי:
מס שולי - 200*50*0.5 = 5000 דולר.
מס רווח הון - 200*150*0.25 = 7500 דולר.

עריכה - בהנחה של מס שולי 50% ומס רווח הון של 25%.
שים לב הנאמן מנקה (אוטומטית) מס מרבי לפי - מס שולי 62% ומס רווח הון 28%.
במשכורת הבאה המעביד יבצע חישוב לפי המס האמיתי ותקבל החזר (במשכורת) על המס העודף ששילמת.
תודה רבה על ההסבר לגבי מחיר ההקצאה.
כלומר זה אפילו יותר טוב מבחינת מה שחשבתי, אבל המס של 62 ו 28 הם אגרסיביים יותר וזה קצת באסוש.
 
נושאים דומים
פותח הנושא כותרת פורום תגובות תאריך
T שאלת תם ניירות ערך זרים פוסטים מאיכות נמוכה 1
M שאלת קיזוז מס רווח הון והפסד מניה שוק ההון 9
deussex שאלת תם - אופן העברה של סכום התחלתי לחשבון ממוסה שוק ההון 5
יבגני_ל שאלת היתכנות מימון משכנתא אגרסיבי תוך העמדת תיק ההשקעות בשוק ההון כביטחונות נדל"ן 6
ע קרנות סל - שאלת הבהרה שוק ההון 12
עייף ומותש סעמק אירית או לונדונית שאלת השאלות שוק ההון 15
ר שאלת תם - גיליתי שבחשבון ההשקעות בבנק לקחו 600 שקל עמלה לרבעון שוק ההון 9
מכופף הבננות שאלת פעור על מערכת ספארק ומינימום קנייה פוסטים מאיכות נמוכה 4
S מיטב דש או איטראקטיב ישראל = שאלת מטח והשקעה ברוקרים ופלטפורמות מסחר 1
L מסחר בשוק האמריקאי דרך מיטב טרייד - שאלת מיסוי מיסים 1
א בחירת אג"ח - שאלת מתחיל שוק ההון 22
G שאלת תם ללא מושג כלל נדל"ן 12
R שאלת תם של אדם שרק מתחיל להתעניין בעולם של פרישה מוקדמת פרישה מוקדמת והחיים שאחריה 25
D שאלת נדל"ן - מה הייתם מעדיפים? נדל"ן 22
abby1994 שאלת השאלות מסלול או דמי ניהול? צרכנות פיננסית 14
G חישוב תוצאה באגח..שאלת הבנה לימודית שוק ההון 1
מ שאלת השאלות - לקנות או לשכור? נדל"ן 13
L העברת תיק ני"ע ישראלי לברוקר זר (שאלת אופטימיזציה ולא טכנית) שוק ההון 74
ג שאלת הדיוט לגבי עמלות בקרנות סל שוק ההון 4
נ שאלת תם שוק ההון 1
ג שאלת הדיוט לגבי קופת גמל להשקעה שוק ההון 24
T שאלת מיסים של טירון בIB שוק ההון 8
ט שאלת משקיע טירון בנוגע לקרנות נאמנות שוק ההון 1
G שאלת נוב על הfutures שוק ההון 3
P שאלת תם - יציאה לשם כניסה שוק ההון 34
A שאלת קרנות מחקות אג"ח לעומת אחזקה ישירה שוק ההון 5
ט שאלת טירון ביזון על קרן נאמנות כספית דולרית שוק ההון 10
A שאלת מחיר של יחידות בקרן נאמנות שוק ההון 55
O שאלה פרקטית של מתחילים בעת ניסיון קניה של קרן סל במערכת + שאלת הבנה על מוצרי ISHARES הנסחרים בארץ שוק ההון 3
de dud שאלת אסטרופיסיקה מאת ליאור, בני בן ה7 אוף טופיק 3
ר שאלת מתחיל בנוגע למסלול קרן/רצף שוק ההון 1
W שאלת כדאיות הענקת הלוואה שוק ההון 24
Oracle פיצויים מוגדלים - שאלת שיקולי מס וותק שוק ההון 5
A שאלת מיסוי על קרנות ריט אירופאיות מיסים 0
חדש בשוק שאלת שכירות / נדלן מזווית שונה נדל"ן 3
O שאלת הבנה על קרנות מחקות לעומת אגרות חוב שוק ההון 44
G שאלת נוב על פנסיה אוף טופיק 4
י רכב 7 מקומות - שאלת עלות/תועלת מינימליזם, חסכנות ואנטי-צרכנות 18
Y קרנות פנסיה ברירת מחדל ( שאלת הכדאיות) צרכנות פיננסית 98
doc29 שאלת השקעה בנדלן היפותטית - דירה אחת או שתיים נדל"ן 6
S שאלת תם...שאלת מתחילים בנוגע לגיוס כספים נדל"ן 18
א שאלת מיסוי רווח הון מעל גיל 60 פרישה מוקדמת והחיים שאחריה 87
Liron2035 שאלת התנהלות לגבי הקצאת נכסים ואיזון חודשי שלא יוצא לפועל שוק ההון 87
NUADA קרן חירום :שאלת אופטימיזציה שוק ההון 2
A הלוואות מגופים מוסדיים - שאלת תם שוק ההון 2
C שאלת תם, משכנתא ל-25 שנה למטרת השקעה נדל"ן 18
D משפחה צעירה - שאלת רכישת שתי דירות נדל"ן 25
מ שאלת הדיוט - חדש כאן -חישוב עמלות שוק ההון 1
D שאלת בור - קריסה של חברת ונגארד שוק ההון 29
קפיצת הדרך שאלת פרישה פרישה מוקדמת והחיים שאחריה 111

נושאים דומים

למעלה