שאלות דיווח שנתי של עובד הייטק עם חשבון השקעות רגיל בבנק

[מנסה בעצמי]

בתור עובד בהייטק עם מניות מעסיק שמנוהלות על ידי נאמן (איי.בי.איי) ותיק השקעות פרטי בבנק, אני חושב שהמצב שלי מאפיין רבים. נדרשתי להגיש דוח שנתי למס הכנסה, ויש לי כמה שאלות:

1. טופס 867 מהבנק מפנה שורות הכנסות לשדה 13 בטופס 1322, דיבידנד לשדה 141 בטופס הראשי, ומס ששולם עליהם לשדה 040 בטופס הראשי, אבל יש גם מס ששולם בחו"ל על הדיבידנד ומפורט ב 867 ? (הדיבידנד הוא ממניות בחול). איפה רושמים את המס הזה שכבר שולם בחול ומסתכם ברבע מהדיבידנד ?
2. האם לרשום את "הפסדי הון לקיזוז" בשדה 33 של טופס 1322 ? (לא רשום ליד סעיף זה לאיזה שדה להכניס אותו).
3. רווח ההון ממניות המעסיק מפורט בטופס 106. האם צריך לחבר גם אותו לשדה 13 בטופס 1322? בלי זה הסכומים לא מתאזנים.
4. האם צריך להוסיף עוד נספחים מעבר ל 1322 ?

תודה מראש לעונים.

 

[Zegman]

1. נספח ד' (טופס 1324).
2. בהנחה שהפסדי ההון לקיזוז אינם עולים על רווחי ההון, כן.
3. כן ותוסיף למכתב שתצרף לדו"ח הערה שזה מה שעשית.
4. טופס 1324 כאמור למעלה, אתה יכול להוסיף טופס 1344 בעניין קיזוז הפסדים והפסדים מועברים וכל טופס אחר שאתה חייב בו.

כדאי לך לשקול לעבוד עם אלפי.

 

[מנסה בעצמי]

תודה רבה. האם מה שעשעיתי תקין ?
סימנתי שיש הכנסות מחול וזה פתח לי לשונית "נספח חול".
בשורה "מדיבידנד והכנסות אחרות - מס בשיעור 25% (הסכום צורף להכנסות בשדות 341,241,141 בטופס 1301)" רשמתי את מה שמיועד לשדה 141 בדוח 867 מהבנק לכל אחד מבני הזוג, ואת סכום המס ששולם בחול מאותו דוח. אחר כך עידכנתי את "סהכ הכנסות חול", שהוא סכום ה 141 מטפסי הבנק, ואת זה העתקתי לשדה 290 בדוח הראשי. יצא מאוזן.

 

[Zegman]

ככל שאני מבין נשמע שעשית נכון למעט:
כתבת: "רשמתי את מה שמיועד לשדה 141 בדוח 867 מהבנק לכל אחד מבני הזוג" את דבריך אפשר להבין כאילו מילאת את אותו סכום פעמיים, פעם אחת לכל אחד מבני הזוג. סכום שהתקבל כדיבידנד מדווח פעם אחת. בדרך כלל כהכנסה של שני בני הזוג יחדיו (ואז ייוחס לבן הזוג שיש לו את ההכנסה מיגיעה אישית הגבוהה ביותר). אם הכנסת את הסכום פעמיים, פעם אחת לכל בן זוג, זו טעות.

כמו כן, את הדיבידנד אתה אמור לדעתי גם לדווח בנספח ג' (טופס 1322) ב-"טבלת עזר לקיזוז יתרת הפסד מניירות ערך כנגד הכנסות מריבית ודיבידנד מניירות ערך"

 

[מנסה בעצמי]

התכוונתי שהכנסתי לכל אחד מבני הזוג את מה שמופיע ב867 שלו. בטבלת עזר לקיזוז, להבנתי, זה רק אם יש הפסד הון לקזז ולי אין במקרה הזה, אז הסכום עובר ישירות ל 141 בטופס הראשי. שמתי לב שב 867 יש הפרדה בין סכום הדיבידנד הכולל לבין סכום דיבידנד חול. על סכום דיבידנד חול מנוכה "מס ששולם בחול" ועל היתרה מנוכה בשדה 040...
תודה על תשובתך.