נראה לי סתם עניין בטופס. אם ישנם הפסדים בטופס 867 יש לקחת אותם- אבסלוטי כנתון . אולי החלפת בנק וזה רושם בפלוס וזה רושם במינוס.
עדיף לקזז תמיד דיבידנד או ריבית 25% , כי רק הפסדים שוטפים ניתן לקזז מולם. זו שיטת עבודה שבמקרה שיש הפסדים מועברים -הם יקוזזו מול רווחי הון.
בכללי אם יש ניכוי במקור מדיבידנד חול והפסד , עדיף לשמור את ההפסד לשנים הבאות ולא לקזז. העברת זיכוי מס חול משנה לשנה , תתאפשר רק במקרה שהמס על הדיבידנד לא יהיה מספיק מול מס בארץ. אין כמעט חיה כזו- אולי רק לוקסמבורג.
כדאי לבצע כמה סימולציות בממשק שידור, כדי לבדוק מה הכי מיטיב, אבל גם יש לקחת בחשבון שיקולי עתיד והגיון פשוט.
למשל מי שלא מגיע לחבות במס , שלא יקזז הפסדים (יש ויכוח על הנושא וכאלה שטוענים שחייבים לקזז, גם אם אין חבות, אך מעולם מס הכנסה לא תיקן דוח שבחר האדם להעביר הפסד ולא לקזזו)
אם בעתיד המס יהיה גבוה יותר, שווה להעביר הפסדים
