שאלה לגבי 1301 ו867 ג

[SK2]

שלום למומחים,

אני מגישה טופס 1301 והשנה לראשונה יש לי נתונים בטופס 867 ג בסעיפים הבאים:
- הכנסה מדיבידנד לפני קיזוז הפסדים (בארץ ובחו"ל) 25% - 7 + הכנסה מדיבידנד בחו"ל 25% - 7 + מס ששולם בחו"ל שהותר בניכוי -2,
- הכנסה מריבית/דמי ניכיון לפני קיזוז הפסדים (בארץ ובחו"ל) 25% -787, וסה"כ מס שנוכה במקור מריבית - 54.

להבנתי הסעיפים הללו להבנתי מצריכים ממני להגיש טפסי 1324 ו-1322..

ב-1324 האם אני צריכה למלא בסעיף 462 את ההכנסה מדיבידנד (כלומר 7), ובסעיף 431 את המס כלומר 2?
מה אני אמורה למלא במדינה אם המידע הזה לא מופיע ב876?
האם אני צריכה למלא בטופס הזה משהו נוסף?

ב-1322 אני צריכה למלא בסעיף 13 את ההכנסה מריבית + דיב' (787+7)?
לגבי קיזוז הפסדים (סעיף 33) יש לי ב867 א+ב הפסדים להעברה לנספח ג' בסך 571. האם לרשום את הסכום הזה כאן?
ואז את הנטו להעביר ל-166 ב-1301?
ומה אם יש לי הפסדים להעברה גם משנים קודמות?

תודה רבה מראש

 

[FIYaacov]

מה אני אמורה למלא במדינה אם המידע הזה לא מופיע ב876?
האם אני צריכה למלא בטופס הזה משהו נוסף?

יש אופציה של "מדינה לא ידועה"

את ה-7 צריך גם למלא בסה"כ הכנסות חו"ל במורד טופס 1324 (אין מספר שדה)

ב-1322 אני צריכה למלא בסעיף 13 את ההכנסה מריבית + דיב' (787+7)?

לא, שדה 13 בטופס 1322 נועד לרווחי הון, ולכן אם יש הפסדי הון לקזז כנגד דיבידנדים/ריבית מני"ע אז זה בטבלת העזר בתחתית 1322

לגבי קיזוז הפסדים (סעיף 33) יש לי ב867 א+ב הפסדים להעברה לנספח ג' בסך 571. האם לרשום את הסכום הזה כאן?

לא, במקרה שאין רווחים, אז רק בטבלת העזר למטה.

ואז את הנטו להעביר ל-166 ב-1301?

כן

ומה אם יש לי הפסדים להעברה גם משנים קודמות?

אם אין רווחים לקזז מולם, אז רק בטופס 1344 שבו מיישרים קו לגבי הפסדים שהועברו לשנה הנוכחית, ולגבי יתרת הפסד לא מקוזז שעובר לשנה הבאה

 

[SK2]

תודה רבה על המענה,

בנספח רווח הון בטבלת עזר אני מכניסה את ההכנסה מריבית ומקזזת כנגד הפסד רווח הון (25%).
את הנטו אני מכניסה לסעיף 147? (נשארה לי יתרה לא מקוזזת)

כמו כן, ב867 יש לי הפסדים מרווח הון, אבל אין לי מכירות. נספח רווח הון מחייב אותי למלא סכום מכירות (ולא אפס) ואז גם את סעיפים 54 ו-256 ב-1301.
מה אני צריכה למלא שם אם אין לי מכירות ב-867 אלא רק הפסד בר קיזוז?

שאלה אחרונה - יש לי סכום של הפסד מ2022 שלא קוזז, את הסכום הזה לרשום תחת סעיף 166?

המון תודה שוב

 

[FIYaacov]

את הנטו אני מכניסה לסעיף 147? (נשארה לי יתרה לא מקוזזת)

מניח שהתכוונת לשדה 142 בטופס 1301

כמו כן, ב867 יש לי הפסדים מרווח הון, אבל אין לי מכירות. נספח רווח הון מחייב אותי למלא סכום מכירות (ולא אפס) ואז גם את סעיפים 54 ו-256 ב-1301.
מה אני צריכה למלא שם אם אין לי מכירות ב-867 אלא רק הפסד בר קיזוז?

למלא "1"

שאלה אחרונה - יש לי סכום של הפסד מ2022 שלא קוזז, את הסכום הזה לרשום תחת סעיף 166?

קודם למלא את טופס 1344, ואז לפי ההנחיות שם את התוצאה להעביר לשדה 166 בטופס 1301.

 

[SK2]

אופס התכוונתי לסעיף 157..
אחרי הקיזוז בטבלת העזר היה רשום לי סכום להעברה לסעיף 141/157, מדובר פה בהכנסה מריבית מניירות ערך ממנה קיזזתי הפסד ונותר לי סכום לא מקוזז.
אז אותו הכנסתי לסעיף 147 (במקום הסכום המלא שמופיע ב867 לפני שקיזזתי). תקין?

1344 אין באתר המקוון נכון? אני צריכה למלא ידנית ולצרף?

 

[FIYaacov]

אופס התכוונתי לסעיף 157..
אחרי הקיזוז בטבלת העזר היה רשום לי סכום להעברה לסעיף 141/157, מדובר פה בהכנסה מריבית מניירות ערך ממנה קיזזתי הפסד ונותר לי סכום לא מקוזז.
אז אותו הכנסתי לסעיף 147 (במקום הסכום המלא שמופיע ב867 לפני שקיזזתי). תקין?

157 לריבית, כן.

1344 אין באתר המקוון נכון? אני צריכה למלא ידנית ולצרף?

נכון, תנסי עם האתר לבלרון