שאלה הטבות מס סוף שנה שכיר שהוא גם עצמאי

[DannyS]

שלום, אני עובד כשכיר , ויש לי גם הכנסות כעצמאי (עבודה כעצמאי וכמו כן החלק הלא מבוטח מהמשכורת), ואני מעוניין כמו כולם להפקיד לקרן הפנסייה כדי לקבל הטבות,
לפי השכר שלי וההפקדות אני לא עמית מוטב.
מחיפושים ברשת אני רואה תקרות להפקדה כעצמאי או כשכיר, לא מצאתי אינפורמציה כשכיר שהוא גם עצמאי.
יש לי שתי שאלות:
1. מה התיקרה אליה אני יכול להפקיד כעצמאי? האם אני צריך להוריד ממנה את ההכנסות שלי כשכיר?
2. באותו עניין, כמה אפשר להפקיד ? בחלק מהמקומות כתוב 5% לזיכוי ועוד 11% לניכוי בחלק כתוב רק הזיכוי (אני לא עמית מוטב)

 

[ירח אפל]

1. מה התיקרה אליה אני יכול להפקיד כעצמאי? האם אני צריך להוריד ממנה את ההכנסות שלי כשכיר?

החישוב הוא משולב על שתי ההכנסות.
התקרה שעמית שאינו מוטב היא 164,400₪ כשמתוכה עד 116,400₪ הם מההכנסה כשכיר.

2. באותו עניין, כמה אפשר להפקיד ? בחלק מהמקומות כתוב 5% לזיכוי ועוד 11% לניכוי בחלק כתוב רק הזיכוי (אני לא עמית מוטב)

יש את שתיהן, תלוי בהכנסות.

אם תביא לכאן נתונים השנתיים, אפשר יהיה לעזור לך.
מתוך המצטבר בתלוש את ההכנסה הכוללת למס, את ההכנסה המבוטחת (אולי רשום שכר לקופת גמל), את סכומי ההפרשה לפיצויים, תגמולי עובד ותגמולי מעסיק.
וכן את ההכנסה כעצמאי

 

[DannyS]

תודה על התגובה, הנתונים הם הכנסה כשכיר 274000 מתוכה 253000 מבוטחת (הופרש לתגמולים ופיצויים), ו 21000 לא מבוטח, ובנוסף הכנסות של 19000 כעצמאי
תגמולי עובד 17700 ,(ניכוי לסעיף 45א 17700)תגמולי מעסיק 36239

 

[ירח אפל]

תודה על התגובה, הנתונים הם הכנסה כשכיר 274000 מתוכה 253000 מבוטחת (הופרש לתגמולים ופיצויים), ו 21000 לא מבוטח, ובנוסף הכנסות של 19000 כעצמאי
תגמולי עובד 17700 ,(ניכוי לסעיף 45א 17700)תגמולי מעסיק 36239

קודם כל, הפרשות מעסיק ועובד הם כמעט 54 אלף, זה בהחלט יותר מ־24,069₪ שמהווים את המדרגה של עמית מוטב, כלומר ברירת המחדל אצלך היא עמית מוטב, ואתה יכול בדוח השנתי לבחור אם אתה רוצה להיות עמית יחיד.

בתור עמית יחיד:
אתה מקבל זיכוי במשכורת על הפקדות עובד של 8,148₪.
כמו כן תקבל זיכוי מהפקדות עובד על ההכנסה כעצמאי 5.5% מתוך 19 אלף = 1,045₪
סך הכל לטובת זיכוי 9,193₪ שזה שווה לזיכוי ממס של 3,217₪ (מתוכם 2,851₪ כבר קיבלת במשכורת).

לטובת ניכוי זה רק מהפקדות עצמאיות, כאן אתה יכול לקבל.
5% מתוך 21 אלף הכנסה לא מבוטחת. = 1,050₪.
11% מתוך 19 אלף הכנסה כעצמאי. = 2,090₪.
סכום ההפקדה שתצטרך הוא 3,240₪. וההטבה שתתקבל היא הסכום 3,140 כפול שיעור המס השולי.

 

[Michel]

@ירח אפל , אם מעסיק מפקיד לפנסיה/גמל בינואר על משכורת דצמבר האם לצורך חישוב הפקדה שנתית למדרגת עמית מוטב, הפקדה זאת נחשבת לשנת המס הנוכחית (2024) או כבר לשנת המס הבאה? יודע במקרה? תודה.

 

[ירח אפל]

@ירח אפל , אם מעסיק מפקיד לפנסיה/גמל בינואר על משכורת דצמבר האם לצורך חישוב הפקדה שנתית למדרגת עמית מוטב, הפקדה זאת נחשבת לשנת המס הנוכחית (2024) או כבר לשנת המס הבאה? יודע במקרה? תודה.

אם הם יועברו לקופה עד סוף ינואר, אז הם נחשבים לשנת 2024.
אם המעסיק מאחר בהפקדה, ומפקיד מאוחר יותר, לא.