שאלה בנושא דו"ח שנתי של עוסק פטור

[nimrodko]

שלום
לפני כחצי שנה פתחתי תיק עוסק פטור, וכעת הגיע רגע האמת של הגשת הדו"ח השנתי.
למעשה, מאחר והתיק נפתח בחודש נובמבר 2014, והתשלום הראשון נכנס בינואר 2015, חשבתי שאני פטור מכל העניין,
אבל עשיתי טעות טיפשית והצהרתי משום מה על התשלום הראשון כאילו הוא נכנס ב-2014, כי חשבתי שאני אמור להצהיר בהתאם לתקופה בה נעשתה העבודה (כאשר בפועל נראה לי שהייתי צריך להצהיר בהתאם למועד בו הכסף הופקד בחשבוני?)
על כל פנים, מאחר וטרם הגשתי את הדו"ח אין לי אישור על ניכוי מס במקור (מה שזה לא אומר) והמעסיק שאני מולו מעכב את התשלום עד שיוסדר העניין.
יש לי כמה שאלות בנוגע למילוי הדוח-
האם אני בכלל צריך להגיש דוח על 2014 לאור העובדה שהתשלום הראשון לעסק נכנס בשנת 2015?
ואיך אני מסדיר את נושא אישור ניכוי מס במקור? יש דרך לעשות זאת מבלי לשרוף יום (לפחות) במס הכנסה?
ומה לגבי הטעות שעשיתי בהצהרת עוסק פטור? צריך לתקן את זה? איך?
ואם אני בכל זאת מגיש דוח (מקוון?)- האם הוא אמור לכלול את *כל* ההכנסות של 2014 או רק את ההכנסות ממועד פתיחת התיק (נובמבר)?
אודה מאוד לעזרתכם.. למרות שאני מנסה מאוד להפנים את הגישה של מקסימום חירות דרך מינימום מיקור חוץ, בכל פעם שאני נדרש לחשוב על הנושא אני מתכסה זיעה קרה ומוחי נאטם לחלוטין

 

[Tamar]

נמרוד,
לדעתי אישור ניכוי מס במקור משיגים דרך המערכת באינטרנט. אני רק לא זוכרת אם צריך בשבילה קוד ממס הכנסה (שמשום מה נשלח אלי בפקס).
לגבי דוח 2014- תמלא הכנסות כפי שהיו ב-2014 (לפי מתי הכסף הועבר בפועל). ממני רצו שאמלא 5 שנים אחורה (טעות חמורה מצידם- התברר שמגיע לי החזר), אז יש לך מזל שזה רק שנה אחת אחורה.

 

[המשקיע הנבון]

שלום
לפני כחצי שנה פתחתי תיק עוסק פטור, וכעת הגיע רגע האמת של הגשת הדו"ח השנתי.
למעשה, מאחר והתיק נפתח בחודש נובמבר 2014, והתשלום הראשון נכנס בינואר 2015, חשבתי שאני פטור מכל העניין,
אבל עשיתי טעות טיפשית והצהרתי משום מה על התשלום הראשון כאילו הוא נכנס ב-2014, כי חשבתי שאני אמור להצהיר בהתאם לתקופה בה נעשתה העבודה (כאשר בפועל נראה לי שהייתי צריך להצהיר בהתאם למועד בו הכסף הופקד בחשבוני? נכון, חל עליך חובת דיווח על בסיס מזומן ולא מצטבר.
על כל פנים, מאחר וטרם הגשתי את הדו"ח אין לי אישור על ניכוי מס במקור (מה שזה לא אומר) והמעסיק שאני מולו מעכב את התשלום עד שיוסדר העניין.
יש לי כמה שאלות בנוגע למילוי הדוח-
האם אני בכלל צריך להגיש דוח על 2014 לאור העובדה שהתשלום הראשון לעסק נכנס בשנת 2015? מרגע שפתחת תיק במ"ה ומע"מ עליך לדווח.אין הכנסות? דווח 0.
ואיך אני מסדיר את נושא אישור ניכוי מס במקור? יש דרך לעשות זאת מבלי לשרוף יום (לפחות) במס הכנסה? יש טופס בקשה שצריך למלא, תתקשר לפ"ש שאתה שייך אליו ותשאל אותם לאיזה מספר פקס לשלוח להם.
ומה לגבי הטעות שעשיתי בהצהרת עוסק פטור? צריך לתקן את זה? איך?
ואם אני בכל זאת מגיש דוח (מקוון?)- האם הוא אמור לכלול את *כל* ההכנסות של 2014 או רק את ההכנסות ממועד פתיחת התיק (נובמבר)?
הדיווח הוא על כל שנת 2014
אודה מאוד לעזרתכם.. למרות שאני מנסה מאוד להפנים את הגישה של מקסימום חירות דרך מינימום מיקור חוץ, בכל פעם שאני נדרש לחשוב על הנושא אני מתכסה זיעה קרה ומוחי נאטם לחלוטין

 

[nimrodko]

תודה על התשובה, אבדוק את זה..

 

[Rio]

תודה שפתחת את הנושא אני גם מתעניין בשאלות אלו.

מה פירוש פ"ש ?

ומה המשמעות של המונח ניכוי מס במקור?

 

[המשקיע הנבון]

פ"ש = פקיד שומה
ניכוי מס במקור הוא תשלום % מסויים מההכנסות כמקדמה ע"ח חבות המס.
החובה לניכוי במקור חלה על המשלם (מקבל השירות/סחורה וכו').
המנגנון נועד למנוע מצב שבו תצא שומה בסוף שנה (סכום גדול) , אך לא יהיה לנישום יכולת לעמוד בה ( עקב ניהול תזרים לקוי וכדומה).
לכן, לנישומים שהמחזור שלהם נמוך, יינתן פטור מניכוי במקור.

 

[Rio]

אוקי אז למלא טופס 1301 בפעם הראשונה זה כיף אמיתי NOT
פתחתי את העסק לפני כחודש אבל מס הכנסה כמובן רוצים דוח על 2014 (למרות שהעסק לא היה קיים אז)
אז חשבתי שזה יהיה קל כי רק מצהירים על 0 הכנסות וגמרו אבל צריך להזין שם גם את ההכנסות שכן היו לי משכר, מילואים, מילגה ובורסה.
יש שם המון סעיפים ובעזרת אתרים כמו "זכותי" ואתרי רו"ח והמדריך של מס הכנסה אני עובר סעיף סעיף ורואה שאני עושה הכל נכון - אבל יש לי כמה שאלות:

1. פתחתי את התיק השקעות בבורסה הראשון שלי אי פעם ביולי 2014, וביצעתי רק פעולות קנייה ב2014 חוץ מפעולת מכירה אחת. אז לפי המדריך עליי למלא גם טופס 1322, לינק:
https://taxes.gov.il/TaxesFormsList/1322.pdf
בראש הדף המלל קצת מבלבל, האם מדובר רק על השקעות שביצעתי כעסק או כאדם פרטי?
בטופס אמורים להצהיר על רווחים, איך מחשבים רווחים במדוייק? איך מחשבים הפסדים במדוייק? כמו שרווח קטן ב25% מס הון אז הפסד גדל ב25% מס הון?
אחרי הכל הסכומי כסף שאני רואה בהסטוריית פעולות בתיק הם לאחר מיסים ועמלות אז זה לא מדוייק.

2. איפה אפשר למצוא את כמות המס לכל מוצר הון? חיפשתי ללא הצלחה ובטופס עצמו זה נע בין 15%-35%

3. עוד לא קיבלתי הביתה שום פנקס ממס הכנסה עם תשלומים שיש לבצע מראש. וכבר קיבלתי תשלום ראשון וקיבלתי אותו ברוטו נקי כמו שהוא, ללא הורדת מיסים או ביטוח לאומי. ביטוח לאומי מגדיר אותי כ"עצמאי שאינו עונה להגדרה הקבועה בחוק" ומס הכנסה ומע"מ מגדיר אותי "כעוסק פטור\זעיר". האם אני מבצע את בתחילת שנת 2016 בלבד? ואם כן כמה אחוז אני מנכה לכל גורם מההכנסות של העסק?

4. אני גם שכיר עדיין במספר עבודות מעבר לעסק, האם אני נדרש לתיאום מס? אם לא אז איזה מסמך עלי להעביר למעסיקים שלי בצירוף ל101 שמעיד על הגובה מס שעליהם לגבות עד סכום שנתי מסויים?

5. ברגע שאני צפוי לקבל כסף אני קודם מוציא חשבונית, וכשאני מקבל את הכסף אני מוציא קבלה. את הדברים אני עושה עם IFREELANCER. אני יודע שהקבלה היא חובה אבל האם החשבונית חובה?

תודה לכל העונים, תענוג שיש לי אותכם בצד השני של המסך

 

[Rio]

אני יודע שאתם צפיתם בשאלה שלי אז אשמח שתענו אפילו רק על חלק ממנה הכי חשוב לי שאלה 1 ושאלה 2 אם מישהו יודע כי באינטרנט אין על זה מידע ברור.

 

[Yevgeny]

כשכיר, כל הנתונים שרלוונטיים עבורי כבר מחושבים ואני מעתיק אותם מטפסי ה-106 (מעסיק) ו-867 (בית השקעות). אין לי מושג לגבי הנהלים עבור עסק, והעצה היחידה שיש לי זה שתלך לרו״ח שיעשה זאת עבורך.

 

[הסולידית]

ראשית אציין שאני באמת חושבת שכדאי שתיגש לייעוץ אצל יועץ מס או רואה חשבון. ההודעה שלך משקפת בלבול רב שלדעתי עלול לעלות לך בכסף ואף בהסתבכויות נוספות.

קודם כל מוזר בעיני שביקשו ממך להגיש דו"ח שנתי ל-2014 אם העסק לא היה קיים באותה שנה. כשקיבלת את ההודעה הראשונה על פתיחת העסק, היה אמור להיות כתוב שם החל מאילו שנים אתה חייב בהגשת דו"חות. כיצד הסקת שאתה צריך להגיש דו"ח לשנת 2014?

לשאלותיך,

1. היית אמור לקבל מהברוקר/בנק טופס 867 המהווה אישור על ניכוי מס במקור מהשקעותיך (אלא אם אתה סוחר דרך ברוקר זר, ואז אתה לא מקבל את זה). אתה לא אמור להתעסק בחישובי המס בעצמך -- אתה פשוט מעתיק מהטופס לדו"ח השנתי ולנספחיו. בכל מקרה אתה חייב לצרף טופס 867 לדו"ח שאתה מגיש בפועל, כך שהייתי במקומך מבררת (בהקדם) עם הברוקר היכן הטופס.
2. ויקיפדיה. ככלל אצבע, כל מוצר השקעה חייב במס בשיעור 25% על כל רווח ריאלי (אחרי אינפלציה) למעט מוצרים שקליים לא צמודים (כמו אג"ח לא צמוד, פקדונות בנקאיים, מק"מים) שחייבים במס 15% על כל רווח נומינלי (לא מתחשב באינפלציה)
3.זה שלא קיבלת פנקס מקדמות ממס הכנסה - הגיוני אם הצהרת על מחזור משוער נמוך. ההתחשבנות עם ביטוח לאומי ומס הכנסה תהיה בד"כ רק *לאחר* הגשת הדו"ח. תקבל הביתה "שומה עצמית" - אתה מצהיר כמה הכנסת, ומס הכנסה מחשב כמה מס אתה חייב לשלם על כל השנה. ביטוח לאומי מקבל את הנתונים ממס הכנסה ושולח לך החזר או דרישת תשלום בהתאם להכנסות שעליהן דיווחת. עקרונית עצמאי שאינו עונה להגדרה צריך לשלם היום מינימום 167 שקל כל חודש. האם יש לך פנקס מביטוח לאומי? האם אתה משלם את זה?
4. שכיר שהוא עצמאי לא צריך לעשות תיאום מס. הדו"ח השנתי (1301) סוכם את כל ההכנסות שלך מכל המקורות ומחשב לאור זה כמה מס אתה צריך לשלם.
5. עוסק פטור חייב להוציא קבלות. אשר להוצאת חשבוניות עסקה, לפי מה שאני יודעת זה נושא שנמצא במחלוקת של אנשי מקצוע - יש כאלה שאומרים שכן, יש כאלה שאומרים שלא. הכי קריטי זה להוציא קבלות מיד כשאתה מקבל כסף. שים לב בשום אופן לא להוציא חשבוניות מס, כי זה אסור לעוסק פטור.

אני *לא* יועצת מס או רו"ח ולא מתיימרת להיות. קח את כל המידע הזה בערבון מוגבל וללא אחריות מכל סוג. שוב, בבקשה גש לאיש מקצוע ואל תסתמך על מה שכתבתי לעיל. יש לך עד ה-30 ביוני להגיש ואחרי זה כבר מדובר בקנסות וגרוע מכך.

 

[GentleGiant]

שאלה נוספת בעניין עוסק פטור (לא בשבילי):
אם יש עוסק פטור שהוא גם שכיר, וגם סטודנט וקיבל בחודשים האחרונים מלגה,
אז ב"הצהרת עוסק פטור" שצריך להגיש למע"מ מה צריך להופיע?
רק מה שקיבל על עבודה כעצמאי? גם ההכנסות כשכיר? מה לגבי מלגות ממוסדות אקדמיים, צריך לדווח עליהן? ומה לגבי מלגות שנעשתה תמורתן התנדבות כדוגמת פר"ח?

 

[HHH]

זה מה שמצאתי בנושא:
http://www.hasolidit.com/kehila/threads/מיסוי-לזוג-ידועים-בציבור-עם-מספר-סיבוכים.637/#post-9275

עד 90,000 ש"ח בשנה יש פטור ממס על מלגות, בתנאים מסויימים. אם הייתי מייעץ לך הייתי מציע לא להסתבך ופשוט לא לציין את עניין המלגה אבל בגלל שאסור לייעץ בפורום אני לא אעשה את זה...

 

[GentleGiant]

עד 90,000 ש"ח בשנה יש פטור ממס על מלגות, בתנאים מסויימים. אם הייתי מייעץ לך הייתי מציע לא להסתבך ופשוט לא לציין את עניין המלגה אבל בגלל שאסור לייעץ בפורום אני לא אעשה את זה...

תודה. השאלה שנותרת היא אם עומדים בתנאי הפטור (ידוע בוודאות שעומדים בתנאי הפטור במקרה הזה), האם עדיין יש חובה לדווח (בלי קשר להאם כדאי לדווח או לא). כמובן, לא מעוניין בשום ייעוץ, רק במידע בנוגע לדרישה החוקית אם מישהו כאן יודע מהי.

 

[HHH]

מן הסתם יש חובה לדווח, מי שקובע בסוף אם עמדת בתנאי הפטור זה פקיד/ה ממס הכנסה ולא אתה. איכשהו קשה לי לדמיין תקנה של מס הכנסה שאפשר לתמצת אותה ל"אם אתה סבור שאתה עומד בתנאי הפטור אז אין צורך לדווח, אנחנו סומכים עליך".
עם זאת, האפיפיור התקשר והוא ביקש שלא תהיה יותר צדיק ממנו...

 

[טל51]

שאלה נוספת בעניין עוסק פטור (לא בשבילי):
אם יש עוסק פטור שהוא גם שכיר, וגם סטודנט וקיבל בחודשים האחרונים מלגה,
אז ב"הצהרת עוסק פטור" שצריך להגיש למע"מ מה צריך להופיע?
רק מה שקיבל על עבודה כעצמאי? גם ההכנסות כשכיר? מה לגבי מלגות ממוסדות אקדמיים, צריך לדווח עליהן? ומה לגבי מלגות שנעשתה תמורתן התנדבות כדוגמת פר"ח?

בהצהרת עוסק פטור למעמ- רק ההכנסות מהעסק שהיו לו.
בדיווח השנתי למס הכנסה - טופס 1301- כל סוגי ההכנסות שהיו לו , גם אלו שלא מעסק

 

[חיפאי]

שאלה נוספת בעניין עוסק פטור (לא בשבילי):
אם יש עוסק פטור שהוא גם שכיר, וגם סטודנט וקיבל בחודשים האחרונים מלגה,
אז ב"הצהרת עוסק פטור" שצריך להגיש למע"מ מה צריך להופיע?
רק מה שקיבל על עבודה כעצמאי? גם ההכנסות כשכיר? מה לגבי מלגות ממוסדות אקדמיים, צריך לדווח עליהן? ומה לגבי מלגות שנעשתה תמורתן התנדבות כדוגמת פר"ח?

אני לא מייעץ. רק מספר מה שמישהו שאני מכיר עשה.
בהצהרת עוסק פטור למע"מ הצהיר על ההכנסות מעסק בלבד. אין שם מקום להכנסות ממלגה, משכר, משכר דירה וכ'. רק מעסק.
בדו"ח למס הכנסה מצהירים על הכל, ויש מקום להכל - למלגות, להכנסות מעסק (בניכוי הוצאות!), משכר עבודה, משכר דירה, השקעות וכו'.
מלגה פטורה עד כ 90,000 ש"ח בתנאים מסויימים שהגדיר מס הכנסה. כדאי לחפש את ההגדרה - זה מופיע באינטרנט במסמכים רשמיים של מס הכנסה. זה לא קשור להצהרת מע"מ כי זה לא קשור להיותך עוסק.

 

[nimrodko]

@הסולידית רק עכשיו ובאיחור "קל" ראיתי את תגובתך ואני מודה לך
אכן, לאחר כמה נסיונות לא מוצלחים לנהל את חשבונות העסק מול רשויות המס בעצמי, פניתי לעזרה מקצועית והורדתי מעלי את הנטל
מסקנותיי מהנסיון- לא להתיימר ללמוד לבד תחום הדורש השקעה רבה יחסית מבלי יכולת לפנות לזה מספיק זמן, ולא להתבייש לפנות למיקור חוץ כשיש לכך הצדקה