רכישת אופציות אחרי שנה בסטארט-אפ

Eitan.s

משתמש סולידי
הצטרף ב
4/7/20
הודעות
41
דירוג
14
שלום,
נניח ועבדתי שנה בסטארט-אפ. לאחר שנה, עזבתי ורכשתי את האופציות (החלק היחסי שהבשיל).
האם בעת אקזיט/הנפקה, אשלם מס הוני (25%-28%) או מס פירותי ?
האופציות נתנו במסגרת סעיף 102, אולם למיטב ידיעתי סעיף 102 מחייב להחזיק באופציות שנתיים לפני מימוש על מנת לסווג את זה כמס הוני ולא פירותי.

תודה :)
 

האזרח הקטן

משתמש בכיר
הצטרף ב
5/3/21
הודעות
4,279
דירוג
4,837
אם המכירה תהיה אחרי שנתיים ממועד ההענקה או יותר תשלם 25% על הרווח (ומס יסף, אם עברת את הסף).
 

klayhamn

משתמש בכיר
הצטרף ב
2/4/19
הודעות
1,209
דירוג
1,347
הקריטריון הקובע הוא זמן המכירה ולא זמן המימוש, אם אתה מממש (= קרי, משלם את הסטרייק ומקבל בתמורה מניה) או לא מממש אופציה אין לזה השפעה על המיסוי, אתה יכול להחליט שאתה מממש כל אופציה בשניה שהיא מבשילה (עוד לפני שאתה עוזב) או - לממש רק אחרי 10 שנים ברגע האחרון לפני התוקף שלהם פג.

כדי שהמס יהיה הוני ולא פירותי, האופציה ו/או המניה (במקרה של מימוש) צריכה להיות אצל נאמן במשך שנתיים לפחות מרגע הההקצאה. לאחר מכן אתה יכול למכור למי שאתה רוצה (כפונקציה של מדיניות החברה, רובן מאפשרות מכירה רק ב-"אקזיט" אבל הרבה חברות גם עושות מכירות סקנדרי שבהן אתה יכול למכור מניות גם לפני אקזיט - אבל בד"כ רק אם אתה עובד קיים) ולשלם מס הוני.

כמו כן, כדי להמנע ממס פירותי החברה צריכה להקצות אופציות עם סטרייק שזהה למחירה של מניה בזמן ההקצאה (אחרת, אתה תשלם מס פירותי על ההפרש בין הסטרייק ובין מחיר המניה). 99.99% מהמקרים, זה בדיוק יהיה המצב. במיעוט קטן יעשו אולי שטיק אחר - זה לא צריך להטריד אותך בד"כ.
 

האזרח הקטן

משתמש בכיר
הצטרף ב
5/3/21
הודעות
4,279
דירוג
4,837
הקריטריון הקובע הוא זמן המכירה ולא זמן המימוש, אם אתה מממש (= קרי, משלם את הסטרייק ומקבל בתמורה מניה) או לא מממש אופציה אין לזה השפעה על המיסוי, אתה יכול להחליט שאתה מממש כל אופציה בשניה שהיא מבשילה (עוד לפני שאתה עוזב) או - לממש רק אחרי 10 שנים ברגע האחרון לפני התוקף שלהם פג.

כדי שהמס יהיה הוני ולא פירותי, האופציה ו/או המניה (במקרה של מימוש) צריכה להיות אצל נאמן במשך שנתיים לפחות מרגע הההקצאה. לאחר מכן אתה יכול למכור למי שאתה רוצה (כפונקציה של מדיניות החברה, רובן מאפשרות מכירה רק ב-"אקזיט" אבל הרבה חברות גם עושות מכירות סקנדרי שבהן אתה יכול למכור מניות גם לפני אקזיט - אבל בד"כ רק אם אתה עובד קיים) ולשלם מס הוני.

כמו כן, כדי להמנע ממס פירותי החברה צריכה להקצות אופציות עם סטרייק שזהה למחירה של מניה בזמן ההקצאה (אחרת, אתה תשלם מס פירותי על ההפרש בין הסטרייק ובין מחיר המניה). 99.99% מהמקרים, זה בדיוק יהיה המצב. במיעוט קטן יעשו אולי שטיק אחר - זה לא צריך להטריד אותך בד"כ.
אנשים רבים חושבים בטעות שלממש אופציה זה למכור, ולא מבינים שלממש זה בעצם לקנות מכספם מנייה במחיר הנקוב באופציה.
 

klayhamn

משתמש בכיר
הצטרף ב
2/4/19
הודעות
1,209
דירוג
1,347
אנשים רבים חושבים בטעות שלממש אופציה זה למכור, ולא מבינים שלממש זה בעצם לקנות מכספם מנייה במחיר הנקוב באופציה.
לזכותם יאמר שהחברות עושות עבודה גרועה מאוד בלהסביר מה בדיוק אופציה אומרת ומה העובד מקבל.
רק בשנים האחרונות הבנתי את זה ממש - אחרי 15 שנים בתעשייה.
ידעתי נניח את ההבדל בין מימוש ומכירה -
אבל לא הייתה לי למשל שום דרך להעריך (אפילו באופן גס) את השווי של מה שקיבלתי.

יותר גרוע מלחשוב שמימוש זה מכירה,
אנשים חושבים שמחיר המימוש הוא באיזשהו אופן "השווי" של האופציה, כשבפועל השווי שלהן הוא אפס בעת ההענקה (כל דבר אחרי היה גורר מס פירותי).
 

EyeKey

משתמש ותיק
הצטרף ב
18/3/20
הודעות
227
דירוג
267
כמו כן, כדי להמנע ממס פירותי החברה צריכה להקצות אופציות עם סטרייק שזהה למחירה של מניה בזמן ההקצאה (אחרת, אתה תשלם מס פירותי על ההפרש בין הסטרייק ובין מחיר המניה). 99.99% מהמקרים, זה בדיוק יהיה המצב. במיעוט קטן יעשו אולי שטיק אחר - זה לא צריך להטריד אותך בד"כ.
חשוב לציין שמחיר המניה זה לא המחיר שהמשקיעים שילמו עליה בסבב גיוס האחרון, אלא נוסחא חשבונאית מורכבת שנותנת שווי על פי שיקול של הגיוסים השונים של החברה, ובפועל בסטארטאפ צומח זה בדרך כלל מהווה הנחה של כמה עשרות אחוזים
 
נושאים דומים
פותח הנושא כותרת פורום תגובות תאריך
ה רכישת תווי קניה לרשתות מזון מינימליזם, חסכנות ואנטי-צרכנות 3
א רכישת קרן סל מחקה מדד שוק ההון 4
S רכישת נכס ב PRESALE נדל"ן 24
I רכישת דירה להשקעה וקניית דירה למגורים עוד כעשור נדל"ן 2
צ רכישת נכס באיטליה נדל"ן 2
ת רכישת דירה הרשומה בטאבו כחברת גוש חלקה - אישור משפטי למשכנתא לפני חתימה על חוזה נדל"ן 1
A רכישת חלקיות בעסקה- מס רכישה נדל"ן 11
M רכישת רכב. מה הדבר הנכון כלכלית? צרכנות פיננסית 18
D רכישת מניות כשיש (אולי) משכנתא באופק שוק ההון 10
חושב בגדול בעל מקצוע חופשי - רכישת משרד? נדל"ן 4
J זוג צעיר לפני רכישת דירה, עזרה בכמה החלטות פיננסיות בבקשה נדל"ן 16
N רכישת דירה עבור הורה נכה נדל"ן 6
S רכישת תעודה ממונפת IB ברוקרים ופלטפורמות מסחר 16
deussex רכישת רכב חדש - איזה כדאי ? מבולבל מאוד, ועליית מחירים צרכנות פיננסית 55
ס רכישת ני"ע אמריקאים בבית השקעות ישראלי - איך אתם מתמודדים עם המרת המטח? שוק ההון 12
כנשר רכישת ביטוח דירה- חובה נציג מטעם יבקר בדירה? צרכנות פיננסית 8
T רכישת קרן סל ישראלית בהוראת קבע בבנק - חסרונות? ברוקרים ופלטפורמות מסחר 0
Z התלבטות בנוגע לכספי פיצויים/קרן השתלמות/הלוואה לצורך רכישת רכב צרכנות פיננסית 9
E רכישת קריפטו לחברה השקעות אלטרנטיביות 2
R רכישת מניות בבורסות בחו"ל ברוקרים ופלטפורמות מסחר 5
ח מימון בתחילת עסקת רכישת בית מיזם נדל"ן 4
לאץ' רכישת מוצרים משומשים לבית מינימליזם, חסכנות ואנטי-צרכנות 21
ס רכישת דירה למגורים ומכירת תיק ההשקעות נדל"ן 10
B רכישת Index Funds לאזרחי האיחוד האירופי שוק ההון 6
ט רכישת דירה בתל אביב ללא רישום בטאבו נדל"ן 17
D רכישת דירה כשהמעמד הכלכלי של בני הזוג שונה נדל"ן 59
א רכישת רכב - הלוואה על קרן ההשתלמות צרכנות פיננסית 5
ת רכישת קריפטו והעמלות בדרך - מכסף פיאט ועד לארנק הקר השקעות אלטרנטיביות 19
ז רכישת ETF אמריקאי במערכת מסחר של פסגות שוק ההון 1
E חישוב עלות רכישת מניות זרות בשקלים ומיסוי מיסים 11
N רכישת דירה שאישור הבנייה שלה אבד נדל"ן 14
V רכישת רכב חדש ע''י מינוף קופה צרכנות פיננסית 12
לאץ' רכישת קרנות איריות במיטב דש טרייד ברוקרים ופלטפורמות מסחר 8
O מה הם האלטרנטיביות לגיוס כספים לאחר שבנק ישראל אוסר על שעבוד נכס לטובת רכישת דירה נדל"ן 13
D הוצאה מוכרת בגין רכישת ביטוח מפני אובדן כושר עבודה (אכע) לשכירה מיסים 6
B רכישת דירה בפרוייקט חדש - מה עלי לדעת? נדל"ן 1
K מתלבט לגבי רכישת תנור אפייה משולב כיריים חדש פוסטים מאיכות נמוכה 5
S הלוואה לצורך רכישת עסק+פרמטרים בחוזה רכישה התפתחות אישית 0
R מערכת האורדרנט מראה מחיר רכישת קרן שונה (גבוה יותר) ביחס למחיר שבו נקנתה לפני חודש ברוקרים ופלטפורמות מסחר 15
M רכישת ETF במערכת SPARK ברוקרים ופלטפורמות מסחר 8
ע רכישת דירה להשקעה במחיר השוק בשכונה שרובה דירות מחיר למשתכן (יבנה) נדל"ן 7
I רכישת ניירות ערך בארה״ב בקרן השתלמות IRA פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 4
O מינוף קרן פנסיה לטובת רכישת נדל"ן נדל"ן 7
O רכישת 2 דירות לפני הנישואין נדל"ן 34
צ רכישת דירה בשותפות - מה המשמעויות? נדל"ן 2
ע רכישת נדל''ן מסחרי נדל"ן 7
S טופס עזר ל161 אחרי רכישת סטארטאפ פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 1
C רכישת קרקע מאושרת למגורים בחדרה נדל"ן 11
S רכישת דירה למגורים באזור הקריות או חיפה נדל"ן 9
OiNK רכישת מנוי לשירות VPN מינימליזם, חסכנות ואנטי-צרכנות 49

נושאים דומים

למעלה