קרן השתלמות לשכיר + עצמאי

[BTS9]

היי לכולם,

אני עצמאי שהוא גם שכיר.
אני מפקיד מהעבודה שלי לקרן ההשתלמות לשכיר עד לגובה התקרה הפטורה ממס רווחי הון - כ-18,854.4 ש״ח בשנה.
בנוסף עשיתי הפקדה לפני שבועיים לקרן ההשתלמות שלי לעצמאי עד לגובה התקרה הפטורה ממס רווחי הון כ-20,520 ש״ח בשנה.

שתי הקרנות מנוהלות באותו גוף.

נאמר לי שאם שתי הקרנות מנוהלות באותו גוף מתייחסים לזה כקרן אחת וזה מבטל את הפטור על המס רווחי הון.
אני מכיר שזה הולך לפי כל קרן בנפרד, לא משנה אם זה מנוהל באותו גוף או אם הקרנות מנוהלות בגופים שונים.

איך אני יכול לבדוק את הנושא הזה?
מישהו נתקל בזה?

אודה לעזרתכם, עדיף מניסיון.

תודה רבה!

 

[Zegman]

אתה צודק והם טועים.
ראה כאן, תחת הכותרת "עובדים שהינם גם עצמאים וגם שכירים"
כל זכות

 

[תורת חיים]

אתה צודק והם טועים.
ראה כאן, תחת הכותרת "עובדים שהינם גם עצמאים וגם שכירים"
כל זכות

מעניין זה נראה שזה אפשרי לקבל פטור ממס רווחי הון הן על קה"ש עצמאי והן על קה"ש שכיר בנפרד.....

בדיוק ראיתי בפוסט הידוע של הסולידית:

מקל בגלגל האוגר: למה שכירים חייבים להקים עסק עצמאי​

את הדרמה הבאה


וכאן השוס — אין כל קשר בין תקרת ההפקדה המוטבת לקרן השתלמות לעצמאיים לבין תקרת ההפקדה המוטבת לקרן השתלמות לשכירים. זאת אומרת שברוך יכול להפקיד כעצמאי 18,480 ש"ח בשנה בנוסף ל-18,854 ש"ח שהוא ומעסיקו הפקידו לקרן לשכירים.

במילים אחרות, שכיר שהוא עצמאי יכול להפקיד לקרנות ההשתלמות שלו עד 37,334 ש"ח בשנה, להנות מפטור מלא ממס על כל רווח הון שיצמח מהפקדותיו אלה, ולמשוך אותן תוך 6 שנים בלבד מיום ההפקדה.

גודל ההטבה אמור להיות ברור לכל מי שמבין מהי ריבית דריבית ומסוגל לחשוב במונחים אקספוננציאלים.

עריכה: לצערי, נראה שפרשנותי האישית והלא מקצועית של לשון החוק הייתה מוטעית. ישנה תקרה מוטבת שנתית גלובאלית להפקדה לקרן השתלמות – כ-18,800 ש"ח. לא ניתן להכפיל אותה על ידי פתיחת שתי קרנות השתלמות, אחת לעצמאיים ואחת לשכירים. לכל היותר ניתן להשלים, באמצעות ההפקדה לקרן לעצמאיים, לכ-18,800 ש"ח, וזאת במידה שההפקדה לקרן ההשתלמות לשכיר לא מגיעה לתקרה זו. אני מתנצלת על הטעות!

כשכיר שהוא עצמאי, ברוך יכול להפקיד לקרן ההשתלמות לעצמאיים באופן שישלים את תקרת ההפקדה המוטבת השנתית שלו. אם, כשכיר, הפקיד 10,800 בשנה, זאת אומרת שלקרן ההשתלמות לעצמאיים הוא יוכל להפקיד 8,000 ש"ח נוספים שיהיו אף הם פטורים ממס רווח הון.

 

[ירח אפל]

עריכה: לצערי, נראה שפרשנותי האישית והלא מקצועית של לשון החוק הייתה מוטעית. ישנה תקרה מוטבת שנתית גלובאלית להפקדה לקרן השתלמות – כ-18,800 ש"ח. לא ניתן להכפיל אותה על ידי פתיחת שתי קרנות השתלמות, אחת לעצמאיים ואחת לשכירים. לכל היותר ניתן להשלים, באמצעות ההפקדה לקרן לעצמאיים, לכ-18,800 ש"ח, וזאת במידה שההפקדה לקרן ההשתלמות לשכיר לא מגיעה לתקרה זו. אני מתנצלת על הטעות!

כשכיר שהוא עצמאי, ברוך יכול להפקיד לקרן ההשתלמות לעצמאיים באופן שישלים את תקרת ההפקדה המוטבת השנתית שלו. אם, כשכיר, הפקיד 10,800 בשנה, זאת אומרת שלקרן ההשתלמות לעצמאיים הוא יוכל להפקיד 8,000 ש"ח נוספים שיהיו אף הם פטורים ממס רווח הון.

טעות, דווקא מה שמחקת הוא הנכון.
שים לב שבקרן השתלמות יש שתי הטבות, הטבה בהפקדה והטבה במשיכה.

בהפקדה:
עבור שכיר:
יש תקרה חודשית של השכר שממנו מותר להפקיד והיא 15,712₪ בחודש.
עבור תקרה מרבית באחוזים המרביים, מדובר על הפקדה של 18,854₪ בשנה.
עד התקרה הזו, השכיר מקבל פטור ממס על חלק המעביד בהפקדה.

עבור בעל עסק:
יש תקרה שנתית של 293,397₪ שמוקטנת בהתאם למשכורת שעבורה הופקד לו כשכיר, כלומר לכל היותר ב־188,544₪.
עבור הפקדה עד התקרה הזו, ניתן לקבל ניכוי של 4.5% מההכנסה החייבת.
כלומר התקרה תנוע בין 104,853₪ ל־293,397₪ והניכוי ינוע בין 0₪ ל־13,203₪.

במשיכה:
עבור שכיר, כל הריבית על סכומים שהופקדו בהתאם לתקרת ההפקדה, פטורים ממס על הריבית.
עבור בעל עסק, כל הסכומים שהופקדו עד 20,520₪ בשנה, פטורים ממס על הריבית.

כלומר לסיכום, בהפקדה יש השפעה של בניהן, במשיכה אין.