קיזוז עלויות מימון עם מס רווחי הון

[Daniel G]

היי,

כבר זמן מה אני מנסה לברר האם ניתן לקזז מס רווחי הון עם עלויות מימון שנעשו להשקעה אחרת.
אתן דוגמא:
משקיע עם מטרת פרישה מתחיל למשוך את הרווחים שלו בשוק ההון (ע״פי אחוז משיכה שנתי כלשהו).
במכירה בשכבות - הוא מסוגל לדחות את תשלום המס. ברגע שהוא מגיע לשכבות בהן הוא מתחיל לשלם הרבה מס - האם הוא יכול לקחת משכנתא ולקזז את הריבית עם מס רווחי הון? (למרות שכביכול אין קשר בין המימון לבין ההשקעה הספציפית עליה ממוסה)

 

[FIYaacov]

לא, וגם אם לוקח את המימון לצורך ההשקעה הספציפית.

רק אם יוכיח למעמ/מס הכנסה שההשקעות עולות לכדי עסק , יוכל אבל אז ישלם גם מעמ וכו אז לרוב זה לא משתלם.

 

[Daniel G]

לא, וגם אם לוקח את המימון לצורך ההשקעה הספציפית.

יש לך סימוכין? לפי הלינק הזה - נראה שכן.

 

[cypriano de rore]

יש לך סימוכין? לפי הלינק הזה - נראה שכן.

מתוך הקישור שצירפת:

לעניין ניכוי הוצאות מימון על ידי יחידים מפעילות בשוקי ההון נקבעה בחוק "סנקציה". יחיד אשר דרש בניכוי הוצאות מימון בגין פעילות בשוק ההון, חייב במס בשיעור של 25% על רווחי הון מניירות ערך ומס שולי (עד 49%) על הכנסות ריבית (במקום 15% ו- 20% בשנת 2005 ו- 2006, בהתאמה).

 

[Daniel G]

מתוך הקישור שצירפת:

מה אתה מסיק מהפסקה הזו?
נראה שרשום שעדיין מס רווחי הון יישאר 25%, פשוט הכנסה מריבית (שלא רלוונטית לדיון) תהיה ממוסה במס שולי.

 

[cypriano de rore]

נראה שרשום שעדיין מס רווחי הון יישאר 25%

אבל השאלה היא האם יש אפשרות לבצע קיזוז על המס הזה. לדעתי אי אפשר לפי מה שרשום.

 

[אורי ג.]

מתוך הקישור שצירפת:

נראה שרשום שעדיין מס רווחי הון יישאר 25%,

זה לא עדכני, זה עלה ל30%
אז ריבית זה מס שולי עם מינימום 31%
דיבידנדים+רווח הון = 30%

 

[Daniel G]

זה לא עדכני, זה עלה ל30%
אז ריבית זה מס שולי עם מינימום 31%
דיבידנדים+רווח הון = 30%

כלומר ההפסד כאן (כל עוד לא קוטלגת כפעילות עסקית) הוא 5%, אבל הוא ניתן לקיזוז עם מימון?
אם כן, האם ניתן גם לקזז עם עלויות מימון שלא קשורים לאותה השקעה (לא בניירות ערך, בנדלן לדוגמא)

 

[משתמש 72]

מה אתה מסיק מהפסקה הזו?
נראה שרשום שעדיין מס רווחי הון יישאר 25%, פשוט הכנסה מריבית (שלא רלוונטית לדיון) תהיה ממוסה במס שולי.

הציטוט לא מעודכן וגם לא מלא.
כאשר דורשים ריבית והפרשי הצמדה בניכוי מרווח הון, רווח ההון יחוייב בשיעור מס של 30%. לרבות החלק האינפלציוני שבדרך כלל אינו חייב במס.

 

[אורי ג.]

אם כן, האם ניתן גם לקזז עם עלויות מימון שלא קשורים לאותה השקעה (לא בניירות ערך, בנדלן לדוגמא)

לדעתי לא.