קיזוז מס רווח עם מכירה בהפסד?

[Brightside]

האם בתי השקעות כמו מיטב דש (שלוקחת מס) מקזזות באופן אוטומטי מכירה בהפסד של מניות עם מס שנדרש לשלם בסוף השנה?

ז״א אם מכרתי מניות x בהפסד ומכרתי מניות a ברווח - האם יש קיזוז אוטומטי או שצריך לבצע את זה באופן עצמאי אם כן כיצד?

תודה

 

[אורי ג.]

כן, אבל רק באותה השנה הקלנדרית.

 

[מחשבון מיסים]

שים לב שהמס אינו משולם ע"י הברוקר בסוף השנה אלא ישר אחרי המכירה. בעת המכירה ברווח יקחו בחשבון את המכירה בהפסד שהיתה לך קודם (בעת המכירה בהפסד נוצר לך 'מגן מס') כך שבפועל תשלם פחות מס. אם הרווח קטן מההפסד לא תשלם כלל מס וישאר לך עוד 'מגן מס' למימוש.

בכל מקרה (כמו שנאמר כאן) מגן המס הוא מתאפס בתחילת כל שנה, אם נשאר לך מגן מס בשנה מסוימת תוכל למלא דוח שנתי למס הכנסה (וגם בשנים הבאות) על מנת לקזז את ההפסד מרווחי הון בשנים הבאות (עד 6 שנים קדימה) (מצריך מילוי של נספחי רווחי הון רלונטיים). לדעתי זה כסף שזרוק על הרצפה שבמאמץ לא גדול אפשר לקבל חזרה ממס הכנסה.

עוד דבר לשים לב אליו הוא שאי אפשר לקזז רווחים בשנים שעברו עם הפסדים בשנה הנוכחית, אבל כן אפשר לקזז הפסדים בעבר עם רווחים השנה (כפי שהוסבר בפסקה הקודמת) - יש 'הפסדים מועברים' אבל לא 'רווחים מועברים' (בן שנים)

 

[האזרח הקטן]

באותה שנת מס באותו חשבון מסחר יש קיזוז אוטומטי של רווח הון מול הפסד הון.