קיזוז מס רווחי הון במניות זרות דרך הבנק

[bigbang]

נניח וסוחרים דרך הבנק, מוכרים ברווח מנייה אמריקאית (אירוע A), ולאחר מכן (באותה שנת מס) מוכרים מנייה אמריקאית אחרת בהפסד (אירוע B). האם מקבלים החזר בגין מס רווח ההון שנגבה באירוע A או שהמס נגבה בארה"ב וצריך לעשות משהו מורכב יותר?
האם התשובה משתנה אם המניות באירוע A או B הן ישראליות?

תודה.

 

[קפה שחור]

שהמס נגבה בארה"ב וצריך לעשות משהו מורכב יותר?

המס על הרווח (הון) מנוכה על ידי ישראל, המס על הדיבידנד מנוכה במקור בארה"ב
בעיקרון הבנק אמור לזכות אותך עד לגובה המגן מס או מה ששילמת אם זה קרה באותה השנה
בשנה רודפת ואם ההפסד היה קודם, תוכל להגיש דוח כדי לגרור אותו קדימה בשנים

האם התשובה משתנה אם המניות באירוע A או B הן ישראליות?

לא, אבל יש שוני כאשר A אמריקאית ו ב' ישראלית, כי קודם מקזזים רווחים מאותו המקור ואז מה שנותר עם מקורות אחרים

 

[bigbang]

באותו עניין - האם יש סיכוי שהפסד במנייה אמריקאית מקוזז מול דיבידנדים ממנייה אמריקאית?

 

[אורי ג.]

באותו עניין - האם יש סיכוי שהפסד במנייה אמריקאית מקוזז מול דיבידנדים ממנייה אמריקאית?

לא.

 

[roneng]

לא.

דוקא כן.
אם אין רווח הון באותה שנה אז ההפסד יקוזז מול הכנסה מדיבידנד. ובמקרה של דיבידנד אמריקאי (ובמקרה שאתה לא אמריקאי ולכן משלם 25% לדוד סם) זה אומר שתקבל זיכוי מס זר שאין לך כלכך מה לעשות איתו

 

[1337justme]

לא, אבל יש שוני כאשר A אמריקאית ו ב' ישראלית, כי קודם מקזזים רווחים מאותו המקור ואז מה שנותר עם מקורות אחרים

האם יש לזה חשיבות בכלל כלפי המשקיע, יש הבדל מבחינת התוצאה הסופית?, כלומר בפועל בסוף, בכל קומבינציה שהיא, יקוזז אותו סכום של מס, או שאני מפספס משהו?

 

[אורי ג.]

דוקא כן.

אומר שתקבל זיכוי מס זר שאין לך כלכך מה לעשות איתו

בשפה שלי = לא.

 

[roneng]

בשפה שלי = לא.

הבעיה שזה יותר גרוע מסתם "לא".
אם יש לך הפסד הון בלי רווח שאתה יכול לקזז מולו, ובאותה שנה יש לך הכנסה מדיבידנד אתה חייב לקזז מולו, מה שבגדול די דופק אותך

 

[FIYaacov]

בשפה שלי = לא.

דווקא אתה דובר אמריקאית ולכן נמנע מהמצב הזה (כי אין לך ניכוי במקור על דיבידנדים אמריקאיים).

 

[אורי ג.]

דווקא אתה דובר אמריקאית ולכן נמנע מהמצב הזה (כי אין לך ניכוי במקור על דיבידנדים אמריקאיים).

נכון, יתרון גדול באמת, אני מדבר על לא אמריקאים והנחתי שהשואל אינו אחד כזה.
עדיף לשאול ולא להניח, יש פה הרבה אמריקאיים.