קיזוז הפסד הון עם מס מרווחי הון קודמים

[Mancini]

היי,

לאחר קריאת המאמר הזה של הסולידית, אני (תינוק השקעות) מנסה להבין כיצד לחשב במדויק כמה עליי למכור מתוך קרן בהפסד כדי קיזוז הפסדי הון. התיק מנוהל בבית השקעות.
לפני כחודש ביצעתי משיכה של 10,000 ש"ח מתוך קרן X ועל כן נגבה ממני מס רווחי הון של 500 ש"ח (אשר משקף רווחי הון של 2,000 ש"ח).
את קרן Y (קרן אחרת), קניתי ב50,000 ש"ח, והיום היא שווה 47,000 ש"ח.
כלומר, כעת אני נמצא בהפסד של 3,000 ש"ח בקרן Y ומעוניין למכור חלק ממנה כדי להחזיר את המס הזה ששילמתי על הרווחים מקרן X.
שאלות:
א. בעצם כדי לקבל את 500 ש"ח של המס בחזרה, אצטרך לממש הפסד של 2,000 ש"ח בקרן Y .
האם החישוב הבא נכון - לצורך זה עליי למכור 2/3 (2,000/3,000) מהקרן, כלומר 31,333 ש"ח?
ב. האם אני צריך לבצע פעולה כלשהי אל מול מס הכנסה או שבית ההשקעות דואג לזה (כמו שהוא דאג לגבות את המס עבורם)?
ג. מבחינה טכנית, איך אני רואה את המס בחזרה? האם הוא מצטרף לסכום שמתקבל מהמימוש (כלומר נוסף לסכום המכירה)?
בפוסט של הסולידית כתוב שהסכום נשמר כ"מגן מס", האם זה אומר שהוא יוכל רק לכסות על מס רווח הון עתידי ולא אוכל להשתמש בו לצרכים אחרים (כמו קניה או משיכה לעו"ש בבנק)?

תודה רבה.

 

[Yoss]

למיטב ידיעתי ונסיוני הלא-מקצועיים:

א. בעצם כדי לקבל את 500 ש"ח של המס בחזרה, אצטרך לממש הפסד של 2,000 ש"ח בקרן Y .
האם החישוב הבא נכון - לצורך זה עליי למכור 2/3 (2,000/3,000) מהקרן, כלומר 31,333 ש"ח?

בהנחה שקנית את כל Y בבת אחת, החישוב שלך נכון.

ב. האם אני צריך לבצע פעולה כלשהי אל מול מס הכנסה או שבית ההשקעות דואג לזה (כמו שהוא דאג לגבות את המס עבורם)?

לא צריך לעשות כלום (חוץ מלעקוב ולוודא שלא נפלו טעויות).

ג. מבחינה טכנית, איך אני רואה את המס בחזרה? האם הוא מצטרף לסכום שמתקבל מהמימוש (כלומר נוסף לסכום המכירה)?
בפוסט של הסולידית כתוב שהסכום נשמר כ"מגן מס", האם זה אומר שהוא יוכל רק לכסות על מס רווח הון עתידי ולא אוכל להשתמש בו לצרכים אחרים (כמו קניה או משיכה לעו"ש בבנק)?

ההפסד משמש מגן מס וניתן להשתמש בו רק כדי לקזז מס, אבל מכיוון שכבר יש לך רווחי הון ממומשים (על X), אז מגן המס הזה יפעל על אותו רווח ויקזז את המס שכבר שילמת.
זה קורה גם על רווח הון שמימשת לפני ההפסד כל עוד זה באותה שנת מס.
מכיוון שבית ההשקעות כבר ניכה לך מס, בעקבות ההפסד בית ההשקעות יחזיר את המס שנוכה למזומן בחשבון ההשקעות. זה כסף רגיל שתוכל לעשות בו מה שתרצה (לקנות בו ני"ע או למשוך אותו, אם תרצה).

(לא יועץ מס / רואה חשבון ויתכן שאני טועה)