קיזוז הפסדי הון בחו"ל-ניכוי במקור

[itzik64]

שלום לכולם,
אני מחזיק במניות אמריקאיות דרך חשבון הבנק שלי בישראל. בעת מכירת ניירות או בעת קבלת דיבידנדים מתבצע נכוי מס במקור בארה"ב.
כיצד מתבצע קיזוז רווחי הון במקרה של הפסד במניות אלה מול רווחי הון במניות ישראליות בחשבוני?

 

[FIYaacov]

כיצד מתבצע קיזוז רווחי הון במקרה של הפסד במניות אלה מול רווחי הון במניות ישראליות בחשבוני?

הגשת דוח שנתי למס הכנסה בערך באפריל/מאי אחרי שנגמרת שנת המס.

עריכה: תגובתי התייחסה לברוקר זר, במקרה זה מדובר בברוקר ישראלי ולכן לא רלוונטי.

 

[roneng]

בעת מכירת ניירות או בעת קבלת דיבידנדים מתבצע נכוי מס במקור בארה"ב.

לא בדיוק.
דיבידנדים אולי הולכים לדוד סם, אבל את ניכוי המס על רווחי ההון עושה הבנק הישראלי שלך (וגם השלמה של הניכוי על הדיבידנדים אם יש צורך).

כיצד מתבצע קיזוז רווחי הון במקרה של הפסד במניות אלה מול רווחי הון במניות ישראליות בחשבוני?

אין הבדל מהותי בין קיזוז כזה לבין קיזוז בין ניירות ישראלים בלבד.
כל עוד זה באותה שנה הבנק יטפל בזה, אם זה בין שנים צריך להגיש דו"ח

הגשת דוח שנתי למס הכנסה בערך באפריל/מאי אחרי שנגמרת שנת המס.

שים לב שהוא בבנק ישראלי, לא בברוקר זר.

 

[ירח אפל]

בהחלט יש הבדל מהותי.
הפסד ממניות זרות קודם כל יקוזז מרווח במניות זרות ומהדבידנדים הזרים שקיבלת.
ואתה תישאר עם זיכוי מס זר.

רק לאחר מכן אם עדיין נותר הפסד, הוא יקוזז מול רווח ישראלי

 

[roneng]

בהחלט יש הבדל מהותי.
הפסד ממניות זרות קודם כל יקוזז מרווח במניות זרות ומהדבידנדים הזרים שקיבלת.
ואתה תישאר עם זיכוי מס זר.

רק לאחר מכן אם עדיין נותר הפסד, הוא יקוזז מול רווח ישראלי

אני די בטוח שקודם כל מקזזים מול רווח הון ישראלי ורק אח"כ מול דיבידנד.
אם אין רווח הון לקזז מולו ויש רק דיבידנד זר אז אכן תקבל זיכוי מס זר להעברה, שהוא יותר מורכב למימוש.

בכל מקרה, הכוונה שלי הייתה לגבי איך עושים זאת טכנית. וטכנית אין הבדל - אם זה באותה שנה אז הבנק יטפל בזה. אם זה בין שנים שונות צריך להגיש דוח.

 

[snailmon]

אז אם קיבלתי 10,000$ דיוידנד בברוקר זר השנה, וניכו לי מס במקור, בארה"ב, של 25% על הדיוידנד, האם אני יכול למכור עכשיו מניות בהפסד באותו תיק בברוקר הזר ואז בדוח השנתי שאגיש על 2023 לקזז את הרווח של הדיוידנד עם ההפסד?

 

[roneng]

אז אם קיבלתי 10,000$ דיוידנד בברוקר זר השנה, וניכו לי מס במקור, בארה"ב, של 25% על הדיוידנד, האם אני יכול למכור עכשיו מניות בהפסד באותו תיק בברוקר הזר ואז בדוח השנתי שאגיש על 2023 לקזז את הרווח של הדיוידנד עם ההפסד?

כן, אבל מה זה יתן לך?
סתם תתיקע עם זיכוי מס זר שהוא הרבה יותר מוגבל מהפסד הון מועבר.

 

[snailmon]

זה ייתן לי החזר של 2500$, לא ?
לפחות זה מה שהתכוונתי ב "לקזז את הרווח של הדיוידנד עם ההפסד" וענית שכן.

 

[FIYaacov]

זה ייתן לי החזר של 2500$, לא ?

לא. ישראל לא מחזירה לך מסים ששילמת למדינה אחרת.

 

[roneng]

זה ייתן לי החזר של 2500$, לא ?

לא.
כמו שאמרתי, זה יתן לך זיכוי מס זר, שהוא מוגבל יחסית.

לפחות זה מה שהתכוונתי ב "לקזז את הרווח של הדיוידנד עם ההפסד" וענית שכן.

אתה אכן יכול לקזז. אבל זה לא יגרום לIRS להחזיר לך כסף שאתה חייב לו.
זה בסה"כ יתן לך זיכוי מס זר לניצול במס הכנסה הישראלי.

 

[FIYaacov]

אתה אכן יכול לקזז.

זה אפילו יותר גרוע מזה, חובה לקזז.

 

[roneng]

זה אפילו יותר גרוע מזה, חובה לקזז.

חובה לקזז רק אם יש לך הפסד הון.
להבנתי אין לו כרגע, והוא תוהה אם הוא יכול למכור כדי לקבל הפסד הון וכדי לקזז.
אז הוא יכול למכור (לבחירתו). אבל אם יש לו הפסד הוא אכן חייב לקזז אותו.