קופת גמל לעצמאי - עד תקרת פטור רווח הון או עד תקרת הטבת המס?

[OJD]

ערב טוב,

עצמאי יכול להפקיד להפקיד בקופת גמל עד 33,400 ש"ח בשנה שיהיו פטורים ממס רווח הון. לעומת זאת התקרה להטבת המס השנתית על ההפקדה היא לרוב נמוכה בהרבה.

ניסיתי לחפש אבל לא מצאתי דיון בנושא (בניגוד לדיונים רבים שנוגעים לקרנ"ש).

אני חושב שכאן התמונה מורכבת יותר מקרנ"ש כי בנוסף לדמי ניהול שצריכים להתחשב בהם, יש גם אי ודאות בנוגע למה יהיו תנאי המשיכה בגיל פנסיה?

 

[FIYaacov]

עצמאי יכול להפקיד להפקיד בקופת גמל עד 33,400 ש"ח בשנה שיהיו פטורים ממס רווח הון.

אין שום הטבה כזו. זו פשוט התקרה להטבת המס (זיכוי + ניכוי) המקסימלית.

מה שכן, אם אתה לא מקבל הטבת מס בהפקדה, אתה מקבל הטבת מס במשיכה (גגל קצבה מוכרת).

 

[OJD]

לא פשוט.

האם ישנו כלל אצבע בנושא גובה ההפקדה כעצמאי?

אם העצמאי הינו גם שכיר, איך זה ישפיע?

 

[FIYaacov]

האם ישנו כלל אצבע בנושא גובה ההפקדה כעצמאי?

16.5% מהרווח השנתי כעצמאי ועד תקרה של 263,000 (נכון ל2019).

אם העצמאי הינו גם שכיר, איך זה ישפיע?

קצת יותר מסובך, אבל יש תקרה לזיכוי של עד 5,000 בערך (חצי מזה כשכיר וחצי כעצמאי).
ו11% ניכוי מהמשלים בין המשכורת כשכיר ועד 263,000.