עם מי כדאי להתייעץ בנוגע לירושה של קופת גמל?

[Basic]

שלום, בעקבות אובדן קרוב וקבלת ירושה של קופת גמל אנחנו רוצים להתייעץ עם מישהו שמבין בתחום כדי לא לאבד הטבות מס,
הבנתי שיש תיקון חוק 190 ועוד כל מני שכבות שהשתנו בשנת 2008 ואנחנו לא מבינים בזה.
לאיזה בעל מקצוע כדאי לגשת כדי לטפל בנושא כזה?
תודה

 

[nullius]

@נדב

 

[אורי ג.]

בועז אופלר
גם נדב בטוח יודע את העבודה.

 

[Basic]

@נדב איך יוצרים איתך קשר?
ותודה על ההצעות

האם יועץ מס, סוכן ביטוח זה בעל המקצוע הנכון לדבר איתו בנוגע לכך?

 

[Ajax]

@נדב איך יוצרים איתך קשר?
ותודה על ההצעות

האם יועץ מס, סוכן ביטוח זה בעל המקצוע הנכון לדבר איתו בנוגע לכך?

יש לי גם קופת גמל מלפני 2008 שנפתחה על ידי ההורים על שמי, ללא הפקדות נוספות לאחר 2008. הכספים שם פטורים ממס. כל סוכן פנסיוני שדיברתי איתו במעבר בין עבודות ידע להגיד מיד שמדובר על זה אז אני רוצה להאמין שאפשר לקבל ממנו מידע אמין בנושא (גם תכלס אין לו איך להרוויח מזה חוץ מלנסות לנייד למקום אחר)

אפשר גם לנסות לדבר עם השירות לקוחות של החברה שבה נמצאת הקופה

 

[גרביל מרוץ]

@נדב איך יוצרים איתך קשר?

לחץ על הניק כדי לעבור לפרופיל שלו, בפרופיל לחץ על "אודות", יש שם קישור לאתר שלו ובאתר יש טופס יצירת קשר

 

[האזרח הקטן]

תתחילו בלברר מול הקופה מה הצביעה של הכספים.
ברגע שתדעו, די קל לדעת מה המס על כל אחד מהם.

 

[נדב]

וקבלת ירושה של קופת גמל אנחנו רוצים להתייעץ עם מישהו שמבין בתחום כדי לא לאבד הטבות מס

ככל שמדובר בכספי תגמולים, הכספים פטורים ממס עד לשלושה חודשים ממועד הפטירה הרווחים החדשים יהיו חייבים ב - 25% מס. אתם יכולים להעביר את הכספים לקופת גמל חדשה על שם המוטבים ולייצר דחיית מס.
אם היה תיקון 190 והקרוב נפטר לאחר גיל 75 - המוטבים משלמים את המס שחל עליו - כלומר 15% על הרווח הריאלי. חלק מהחברות מאפשרות להעביר את הכסף לקופת גמל חדשה ללא אירוע מס. אחרות ינכו את המס במעבר. הרווחים החדשים חייבים ב - 25% מס.
במידה שמדובר בקופות שכירות עם כספי פיצויים - הפיצויים יהיו חייבים במס שחל על המנוח (או הפטור שחל עליו) יש לגשת למס הכנסה עם טופס 161 ודוח יתרות עדכני לקביעת שיעור המס ולפדות את הכספים.
קרנות השתלמות - לא ניתן להעביר לחשבון על שם המוטב. מעמד המס נשמר גם בחשבון המנוח לאחר הפטירה. מה שהיה פטור נשאר פטור, מה שהיה חייב נשאר חייב.

חסכתי לך פניה ליעוץ

 

[גל נ]

קרנות השתלמות - לא ניתן להעביר לחשבון על שם המוטב. מעמד המס נשמר גם בחשבון המנוח לאחר הפטירה. מה שהיה פטור נשאר פטור, מה שהיה חייב נשאר חייב.

אפשר להעביר מסלול? מה מונע מהחברה לעלות דמי ניהול למקסימום אם אין אפשרות לעשות שום שינוי בקרן השתלמות?

 

[גל נ]

במידה שמדובר בקופות שכירות עם כספי פיצויים - הפיצויים יהיו חייבים במס שחל על המנוח (או הפטור שחל עליו) יש לגשת למס הכנסה עם טופס 161 ודוח יתרות עדכני לקביעת שיעור המס ולפדות את הכספים.

מה עושים עם הכספי פיצויים שחייבים במס?
האישור במס הוא רק על חלק מכספי הפיצויים. האם ניתן לקבל את ההפרש כקצבה וכך להימנע מהמס בעת משיכת כל הכספים החייבים במס?

 

[אורי ג.]

חסכתי לך פניה ליעוץ

ממש לא מסכים.
אני מפנה ומשתמש ביעוץ לאו דווקא בשביל היעוץ (גם) אלא בשביל התפעול. אין לי כוח להתעסק בכל הכאב ראש הזה, מעדיף לשלם לאיש מקצוע שיעשה בשבילי את רוב העבודה.

 

[נדב]

אפשר להעביר מסלול? מה מונע מהחברה לעלות דמי ניהול למקסימום אם אין אפשרות לעשות שום שינוי בקרן השתלמות?

לא ניתן לשנות מסלול. הקופה היא על שם המנוח והוא הרי הלך לעולמו.

מה עושים עם הכספי פיצויים שחייבים במס?

כספי פיצויים של מעסיקים קודמים יהיו חייבים במס השולי שחל על המנוח במועד הפטירה

אין לי כוח להתעסק בכל הכאב ראש הזה

גם לי לא. אני מעדיף לא לטפל בלקוחות שהלכו לעולמם. במיוחד לא כאלה שאין לנו מסלקה עדכנית שלהם

 

[Basic]

ניסיתי לחקור בעצמי, אני לא יכול לערוך את הפוסט המקורי אז אוסיף כאן קצת אוסף מידע שאולי יעזור לאחרים שקצת מחפשים רקע:
(*למען הסר ספק, אני לא מומחה בתחום ולכן אין להסתמך נכונות המידע)

ככל הנראה יש מיסוי שונה בין הקבוצות הבאות:
*בין אם בעל הקופה המקורי חי או נפטר
*בין אם אחרי 60 ולפני 75 או אחרי 75

כמה מושגים קשורים:
*'תיקון 190' מתוכו כנראה נובע 'תיקון 190 כספי פיצויים'
*(תיקון מס' 8) תשע"ב-2012 (תיקון מס' 13) תשע"ו-2015
*תיקון 3 לחוק קופות הגמל

כמה מקורות:
*מעריך שזהו קישור מקור לתיקון 190 לפקודת מס הכנסה - מאתר המדינה - אם הקישור לא תקין פשוט חפשו בגוגל: תיקון 190 לפקודת מס הכנסה
he/pages/income-tax-professional-directives-251012
וגם קשור

https://www.gov.il/he/pages/income-tax-professional-inst-02-2013

*מעריך שזהו המקור לתיקון מס' 8:

חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), תשס"ה-2005

*הסבר על תיקון 190 כספי פיצויים, ובפרט טבלה שימושית על ההבדל במיסוי בין 'תיקון 190' ל''תיקון 190 כספי פיצויים':

תיקון 190 כספי פיצויים

תיקון 190 כספי פיצויים מאפשר לעובד להמשיך לנהל את כספי הפיצויים בקופת הגמל, למשוך אותם בכל שלב ואולי בעתיד להפוך אותם לקצבה פטורה ממס.

pensuni.com

 

[Basic]

תודה לכולם על המידע והעזרה! והיי @נדב , ממש תודה על המענה המפורט!
(חייב לציין שעד לרגעים האחרונים של כתיבת הפוסט הזה לא קלטתי שאתה אותו נדב מהאתר שנעזרתי בו )

לקח לי זמן להתנהל מול קופת הגמל עד שקיבלתי דוח

כמה נתונים:
*המוריש נפטר אחרי גיל פרישה ולפני גיל 75
*למען הסדר נניח שהיורש/המוטב שתעבור אליו הקופה הוא יורש יחיד אחרי גיל פרישה ולפני גיל 75

בדוח קופת גמל שקיבלתי, יש מספר תוכניות מסוגים שונים:
-תוכניות עובד/מעביד
-תוכניות שכיר סעיף 47 משנים שונות
-תוכנית שבה ככל הנראה שוכבים פיצויים.

יש לי כמה שאלות שאשמח אם תוכל לעזור לי בהן:

1. האם אפשר להשאיר את הכסף על שמו של המוריש?
אם אפשר, האם יש לזה יתרון כלשהו?

2. האם הייתה קיימת תקופה כלומר עד שנה מסוימת שבה כל הכספים/הרווחים(או עד תקרה מסוימת) היו פטורים ממס בקופת גמל?
-לצורך דוגמא: בקרן השתלמות עד תקרה מסוימת כל הרווחים פטורים ממס
האם היה קיים דבר כזה גם בהקשר של קופת גמל?
אם כן, האם במקרה כזה במידה ואפשר, כדאי להשאיר את הכסף על שמו של המוריש?

3. ברגע שקבעו את תיקון 190, התיקון חל רטרואקטיבי על כל הכספים הקיימים בקופת גמל בכל התוכניות שאינן כספי פיצויים?

4. יש תיקון 190 ומתוכו מגיעים לתיקון 190 כספי פיצויים
להבנתי מתוך המאמר שלך כאן שבהתאם למקור הכסף יש מיסוי שונה, השאלה שלי האם יתכן שכספי פיצויים ששכבו בקופת גמל כן יהיו זכאים לפטור ממלא ממס כמו ב'תיקון 190'?
האם יתכן גם שכספי הפיצויים שהועברו לקופת הגמל כבר מוסו? כלומר בכל הקשור לטופס 161

5. הבנתי שיש אופציה לקבל את הכסף או חלק מהכסף כקצבה פטורה ממס לכל החיים במקום משיכת כל הכספים.
איך אני יכול לדעת האם זה הצעד החכם יותר לעשות? ואם בכלל אפשר לעשות

6.לסיום סיומת אם בכל זאת אני בוחר להיעזר בבעל מקצוע, אתה ממליץ על יועץ מס או סוכן ביטוח פנסיוני? כלומר עם מי הכי נכון לטפל בכל הנושא של מיסוי כספי ירושה וספציפית בכל בנושא של ירושה של קופת גמל


לסיכום מכל מה שקראתי והצלחתי לספוג, במקרה שלי בהתחשב שהמוריש נפטר אחרי 60 ולפני 75, אין כאן יותר מדי מה לעשות, כלומר אין כאן איזשהי דרך כדי להשאיר את הרווחים פטורים ממס(כמו לדוגמא בקרן השתלמות)..

אם הבנתי נכון, אני צריך להתרכז בשכבות הבאות:

א. תוכניות שהם במסגרת תיקון 190
-כאן הכסף פטור ממס עד 90 מהפטירה ורק על רווחים חדשים קיים מיסוי 15% על הרווח הנומינלי(לפי המאמר)
ב. תוכניות שלא קשורות לכספי פיצויים ולא קשורות לתיקון 190
-כאן הכסף פטור ממס עד 90 מהפטירה ורק על רווחים חדשים קיים מיסוי 25% על הרווח(לפי דבריך כאן)
ג. תוכניות שקשורות לכספי פיצויים
-כאן אם הבנתי נכון אין כסף פטור ממס


מקווה שלא הגזמתי , תודה רבה על כל עזרה