סדר מכירת אופציות / RSUs בצורה אופטימלית

[stamEhad]

אני עובד באותה חברה כ6 שנים. הגעתי לפני שהחברה הונפקה וקיבלתי 2 grants של אופציות (נניח במחיר 5 דולר ובמחיר 15 דולר). לאחר ההנפקה קיבלתי עוד 3 grants של RSUs (נניח במחיר 30, 100 ו180). כרגע המניה על 120
(המספרים לצורך הדוגמא)

בנוסף:
* עברו מעל שנתיים מכל הgrants, כך שאני לא אצטרך לשלם מס שולי מיותר
* המיסוי על מכירת אופציות הוא (מחיר מניה נוכחי - מחיר קבלה) * 25%
* המיסוי על מכירת RSUs:
אם מחיר קבלה גבוה ממחיר מניה נוכחי - תשלום מס שולי (נניח כ45%) על כל הסכום
אם מחיר הקבלה נמוך ממחיר מניה נוכחי - תשלום מס שולי עד מחיר קבלה, מעבר לזה מס רווחי הון 25%
* ביצעתי כבר כמה מכירות (כ20% מהטוטאל) מהgrant הראשון של האופציות.
* רוב המאסה של הסכום היא באופציות

אני מכיר ומבין את הדעה הרווחת בפורום שעדיף לא להחזיק הרבה כסף במניה ספציפית. עם זאת אני כן מאמין שהחברה בטווח 3 שנים יכולה לעלות הרבה. פיתרון ביניים עבורי (במקום למכור מחר את כל מה שיש לי) הוא כל רבעון למכור חלק מהמניות ולדאוג שלא אגיע לשלם מס יסף.

השאלה:
איך לדעתכם כדאי לי למכור?
כאמור יש גם אופציות וגם RSUs, עם מחירי קבלה שונים.

תודה

 

[האזרח הקטן]

לגבי אופציות - אם תעזוב את המעסיק ותרצה להמשיך להחזיק במניות, תצטרך (לרוב תוך 3 חודשים) להביא כסף מהבית לפי מחיר המימוש. זה יכול לצאת לא מעט כסף שתצטרך לגייס.
אם אתה מתכוון למכור חלק מהמניות, יתכן שכדאי להתחיל באופציות היקרות יותר, כך שתוכל לממש את השאר במחיר נמוך עם פחות כסף מהבית.

את ה RSU עדיף למכור בשנים עם הכנסה נמוכה יותר (אם למשל תצא לפנסיה מוקדמת או שתיקח חצי שנה הפסקה מעבודה) כדי להוריד את המס השולי עליהן.

 

[stamEhad]

לגבי אופציות - אם תעזוב את המעסיק ותרצה להמשיך להחזיק במניות, תצטרך (לרוב תוך 3 חודשים) להביא כסף מהבית לפי מחיר המימוש. זה יכול לצאת לא מעט כסף שתצטרך לגייס.
אם אתה מתכוון למכור חלק מהמניות, יתכן שכדאי להתחיל באופציות היקרות יותר, כך שתוכל לממש את השאר במחיר נמוך עם פחות כסף מהבית.

את ה RSU עדיף למכור בשנים עם הכנסה נמוכה יותר (אם למשל תצא לפנסיה מוקדמת או שתיקח חצי שנה הפסקה מעבודה) כדי להוריד את המס השולי עליהן.

תשובה מעולה, תודה

רק מוודא - עבור RSUs לא אשלם כלום אם אעזוב? מה שהבשיל לי יישאר אצלי ללא תמורה?

 

[האזרח הקטן]

רק מוודא - עבור RSUs לא אשלם כלום אם אעזוב? מה שהבשיל לי יישאר אצלי ללא תמורה?

מה שהבשיל שלך ללא עלות. רק במכירה תצטרך לשלם מס.

 

[Barbur]

לגבי אופציות - אם תעזוב את המעסיק ותרצה להמשיך להחזיק במניות, תצטרך (לרוב תוך 3 חודשים) להביא כסף מהבית לפי מחיר המימוש. זה יכול לצאת לא מעט כסף שתצטרך לגייס.
אם אתה מתכוון למכור חלק מהמניות, יתכן שכדאי להתחיל באופציות היקרות יותר, כך שתוכל לממש את השאר במחיר נמוך עם פחות כסף מהבית.

גם אם תשאר לעבוד שם לנצח.. מבחינת מיסוי עדיף להתחיל באופציות מהיקרות יותר לפחות.
כל עוד מדרגת המס הכנסה שלך גבוהה ממס רווח הון וזה כנראה המצב אם אתה דואג ממס יסף.

 

[stamEhad]

תודה חברים. עזרתם לי

שאלה נוספת בנושא, לגבי גובה המס השולי

לפי נתונים לגבי מדרגות מס:
עד 75,480 ש"חעד 6,290 ש"ח10%
75,481- 108,360 ש"ח6,291- 9,030 ש"ח14%
108,361- 173,880 ש"ח9,031- 14,490 ש"ח20%
173,881- 241,680 ש"ח14,491- 20,140 ש"ח31%
241,681- 502,920 ש"ח 20,141- 41,910 ש"ח 35%
502,921- 647,640 ש"ח41,911- 53,970 ש"ח47%
647,641 ש"ח ומעלה53,971 ש"ח ומעלה50%

נראה שהמס השולי עבור משתכרים עד 41,190 הוא 35%
אם השכר שלי ברמת המדרגה הזו, זה אומר שעל הRSUs אני אמור לשלם 35% ?
כי אני מרגיש שהדיבור תמיד יותר לכיוון של "בהייטק המס השולי שלך זה באזור 50%". אולי מחשיבים גם ביטוח לאומי ומס בריאות במיסוי ?
(נתקלתי במקרה דומה גם לגבי ESPP, אני כמעט בטוח שמיסו אותי ביותר מ35%)

 

[האזרח הקטן]

לפי נתונים לגבי מדרגות מס:
עד 75,480 ש"חעד 6,290 ש"ח10%
75,481- 108,360 ש"ח6,291- 9,030 ש"ח14%
108,361- 173,880 ש"ח9,031- 14,490 ש"ח20%
173,881- 241,680 ש"ח14,491- 20,140 ש"ח31%
241,681- 502,920 ש"ח 20,141- 41,910 ש"ח 35%
502,921- 647,640 ש"ח41,911- 53,970 ש"ח47%
647,641 ש"ח ומעלה53,971 ש"ח ומעלה50%

נראה שהמס השולי עבור משתכרים עד 41,190 הוא 35%
אם השכר שלי ברמת המדרגה הזו, זה אומר שעל הRSUs אני אמור לשלם 35% ?
כי אני מרגיש שהדיבור תמיד יותר לכיוון של "בהייטק המס השולי שלך זה באזור 50%". אולי מחשיבים גם ביטוח לאומי ומס בריאות במיסוי ?
(נתקלתי במקרה דומה גם לגבי ESPP, אני כמעט בטוח שמיסו אותי ביותר מ35%)

כן, מס הכנסה וביטוח לאומי זה עוד כ12% עבור מדרגת ההכנסה של 35% (המדרגות של ביטוח לאומי לא לגמרי חופפות את אלו של מס הכנסה).

וכשאתה מתייחס למדרגות, אתה צריך לכלול בהן גם את ההכנסה הפירותית מ RSU (לפי מחיר ההענקה) ולא רק הכנסה שהתקבלה משכר.

 

[GlenWalker]

תודה חברים. עזרתם לי

שאלה נוספת בנושא, לגבי גובה המס השולי

לפי נתונים לגבי מדרגות מס:
עד 75,480 ש"חעד 6,290 ש"ח10%
75,481- 108,360 ש"ח6,291- 9,030 ש"ח14%
108,361- 173,880 ש"ח9,031- 14,490 ש"ח20%
173,881- 241,680 ש"ח14,491- 20,140 ש"ח31%
241,681- 502,920 ש"ח 20,141- 41,910 ש"ח 35%
502,921- 647,640 ש"ח41,911- 53,970 ש"ח47%
647,641 ש"ח ומעלה53,971 ש"ח ומעלה50%

נראה שהמס השולי עבור משתכרים עד 41,190 הוא 35%
אם השכר שלי ברמת המדרגה הזו, זה אומר שעל הRSUs אני אמור לשלם 35% ?
כי אני מרגיש שהדיבור תמיד יותר לכיוון של "בהייטק המס השולי שלך זה באזור 50%". אולי מחשיבים גם ביטוח לאומי ומס בריאות במיסוי ?
(נתקלתי במקרה דומה גם לגבי ESPP, אני כמעט בטוח שמיסו אותי ביותר מ35%)

ברמות השכר הללו לרוב יש לך גם הפקדות לפנסיה וקרן השתלמות מעל התקרה ולכן גם הם נחשבים לך למס. השילוב שלהם, יחד עם הטבות אחרות שלעיתים קרובות מקבלים בהייטק (רכב, פלאפון, סיבוס\תן ביס, ביטוח בריאות וכו'), מביא הרבה אנשים לשכר למס הכנסה גבוה שמביא אותם ל-50%