"נקודות זיכוי בלתי מנוצלות" - מה הכוונה?

שם משתמש בעייתי

משתמש ותיק
הצטרף ב
4/11/21
הודעות
108
דירוג
68
אני מנסה להבין מה הכוונה ב"נקודות זיכוי בלתי מנוצלות".
לפי הבנתי, נקודות זיכוי זה איזשהו פקטור המפחית את מס ההכנסה עבור אוכלוסיות של אזרחים בעלי מאפיינים שונים. לדגומה משפחות חד-הוריות, נשים, ילדים עובדים, חיילים וכד'. דבר רלוונטי במקרה של הכנסה מעל שכר המינימום בעיקר. מה שלא ברור לי הוא איך אפשר שלא לנצל את זה?
נניח מישהו לא עבד שנה שלמה ולכן לא שילם אף שקל למס הכנסה. זה אומר שנקודת הזיכוי שלו "לא נוצלו"? ואז מה: שנה הבאה הוא יכול לקבל במקום 2.25 שמגיע לו 4.5 נקודות כי השנה הקודמת לא נוצלה?

ומה התקוף של אותן הנקודות? נניח ראיתי שאם מישהו סיים תואר אקדמאי, הוא מקבל נקודה אחת. אם הוא לא עובר את שכר המינימום בשנה שלאחר סיום הלימודים: האם הנקודה הזאת פשוט פגה תוקף וזהו?
 

FIYaacov

מודרטור
הצטרף ב
22/3/15
הודעות
16,056
דירוג
14,826
ואז מה: שנה הבאה הוא יכול לקבל במקום 2.25 שמגיע לו 4.5 נקודות כי השנה הקודמת לא נוצלה?
לא. הם פשוט לא נוצלו, וזהו.


אם הוא לא עובר את שכר המינימום בשנה שלאחר סיום הלימודים: האם הנקודה הזאת פשוט פגה תוקף וזהו?
יש לו אפשרות גם לשנה שאחרי, אבל אחרי זה זהו.

שווה להכיר את הנושא, ושווה לנצל את הנקודות בדרך אחרת אם אפשרי (למשל על תיק השקעות).
 

paskar

משתמש בכיר
הצטרף ב
5/6/16
הודעות
1,666
דירוג
810
הן לא מצטברות בין שנים. כל שנה והנקודות שלה.

אם הן לא מנוצלות במלואן באופן "טבעי", דרך אחת להשתמש בהן היא לעשות במהלך השנה, או לקראת סוף שנה, פעולה שיוצרת חיוב מס. למשל, פדיון רעיוני / מכירה רעיונית.
 

שם משתמש בעייתי

משתמש ותיק
הצטרף ב
4/11/21
הודעות
108
דירוג
68
איך אפשר לנצל אותם? מה הכוונה?

נניח מישהו מתפרנס פחות משכר מינימום במהלך השנה. הוא מוכר ניירות ערך ברווח כללי של 1,000 שקלים (סתם זורק מספר). האם הכוונה שבית ההשקעות יקח לו פחות מס מ-25%?
 

הדבורה מיה

משתמש רשום
הצטרף ב
10/11/21
הודעות
31
דירוג
2
בית השקעות ינכה במקור 25%. על מנת לקבל את ההפרש חזרה הוא יצטרך להגיש דו"ח מס להחזר.

שווה להכיר את הנושא, ושווה לנצל את הנקודות בדרך אחרת אם אפשרי (למשל על תיק השקעות).

האם ניתן לקזז את הרווח מנקודות זיכוי שלא נוצלו? או לחילופין כמו ש @LevAizik כתב לקבל החזר אם שילמנו 25% מס רווח הון?

אם כן, איך זה בא לידי ביטוי בדוח השנתי (1301/1322) האם על כל נקודה שלא נוצלה נקזז מול הרווח ב1322 ונעביר ל1301 (למשל כמו שמקזזים הפסד משנים קודמות)?
ומה לגבי רווח הון מחו"ל, האם גם אותו ניתן לקזז מול נקודות זכות שלא נוצלו?
 
נערך לאחרונה ע"י מנהל:

FIYaacov

מודרטור
הצטרף ב
22/3/15
הודעות
16,056
דירוג
14,826
האם ניתן לקזז את הרווח מנקודות זיכוי שלא נוצלו?
לא בדיוק.
את יכולה לנצל את נקודות הזיכוי שלא נוצלו, כנגד המס שחושב על הרווח.
כלומר, זה אפילו עדיף מלקזז את נקודות הזיכוי מהרווח ועל היתרה לחשב 25%.

אם כן, איך זה בא לידי ביטוי בדוח השנתי (1301/1322) האם על כל נקודה שלא נוצלה נקזז מול הרווח ב1322 ונעביר ל1301 (למשל כמו שמקזזים הפסד משנים קודמות)?
לא, את תמלאי את טופס 1322 עם מלוא הרווח.
בתוכנת החישוב של מס הכנסה הוא יחשב את המס שנובע לך מכלל ההכנסות שלך (מדרגות מס על הכנסה משכר, 25% על רווחי הון, דיבידנדים וריבית צמודה, 15% על ריבית שקלית, 31% ומעלה על הכנסות אחרות), ובנפרד הוא יחשב את נקודות הזיכוי שמגיעות לך.
את נקודות הזיכוי הוא יחסיר מהמס המחושב.
היתרה, זו חבות המס השנתית שלך.

עכשיו את חבות המס השנתית שלך הם ישוו לכמה מס נוכה ממך במקור מכל המקורות הללו.
אם נוכה ממך יותר מס מחבות המס שלך, תקבלי החזר.
אם נוכה פחות, תצטרכי להשלים.

ומה לגבי רווח הון מחו"ל, האם גם אותו ניתן לקזז מול נקודות זכות שלא נוצלו?
אין הבדל לעומת רווח הון מהארץ.
 

הדבורה מיה

משתמש רשום
הצטרף ב
10/11/21
הודעות
31
דירוג
2
לא, את תמלאי את טופס 1322 עם מלוא הרווח.
בתוכנת החישוב של מס הכנסה הוא יחשב את המס שנובע לך מכלל ההכנסות שלך (מדרגות מס על הכנסה משכר, 25% על רווחי הון, דיבידנדים וריבית צמודה, 15% על ריבית שקלית, 31% ומעלה על הכנסות אחרות), ובנפרד הוא יחשב את נקודות הזיכוי שמגיעות לך.
את נקודות הזיכוי הוא יחסיר מהמס המחושב.
היתרה, זו חבות המס השנתית שלך.

עכשיו את חבות המס השנתית שלך הם ישוו לכמה מס נוכה ממך במקור מכל המקורות הללו.
אם נוכה ממך יותר מס מחבות המס שלך, תקבלי החזר.
אם נוכה פחות, תצטרכי להשלים.
תודה יעקב !
רק שאוודא שהבנתי נכון - מילוי הטפסים ללא שינוי והסימולטור/מס הכנסה יודע לקחת את הנקודות הלא מנוצלות ולהכניס אותם לחישוב.
האם הבנתי נכון?

מה לגבי נקודות זיכוי לא מנוצלות של בן/בת הזוג, האם ניתן "להעביר" או "למזג" ולראות אותנו כישות אחת? (למרות שתיק במס הכנסה רשום רק על אחד מאיתנו לפי ת.ז)
אם לא ניתן להעביר/למזג, האם ההמלצה הנכונה תהיה שתיק ההשקעות יהיה על שם בן/בת הזוג עם הנקודות הגבוהות יותר? (לרוב זו בת הזוג כי מקבלת נקודות על כל ילד)
 

FIYaacov

מודרטור
הצטרף ב
22/3/15
הודעות
16,056
דירוג
14,826
רק שאוודא שהבנתי נכון - מילוי הטפסים ללא שינוי והסימולטור/מס הכנסה יודע לקחת את הנקודות הלא מנוצלות ולהכניס אותם לחישוב.
האם הבנתי נכון?
הבנת נכון.

מה לגבי נקודות זיכוי לא מנוצלות של בן/בת הזוג, האם ניתן "להעביר" או "למזג" ולראות אותנו כישות אחת? (למרות שתיק במס הכנסה רשום רק על אחד מאיתנו לפי ת.ז)
לא ניתן

אם לא ניתן להעביר/למזג, האם ההמלצה הנכונה תהיה שתיק ההשקעות יהיה על שם בן/בת הזוג עם הנקודות הגבוהות יותר? (לרוב זו בת הזוג כי מקבלת נקודות על כל ילד)
בגדול כן, רק שבשנות העבודה זה לא יעזור.
כאשר עובדים, הכנסות פאסיביות משויכות לבעל ההכנסה הגבוהה מעבודה, ללא קשר מי רשום על החשבון
 

הדבורה מיה

משתמש רשום
הצטרף ב
10/11/21
הודעות
31
דירוג
2
כאשר עובדים, הכנסות פאסיביות משויכות לבעל ההכנסה הגבוהה מעבודה, ללא קשר מי רשום על החשבון
חבל מאוד שנקודות יזרקו לפח

יש אולי מוצא איך בכל זאת ניתן לנצל נקודות זיכוי לא מנוצלות של בן הזוג? (חוץ מלעבוד יותר/עבודה במשכורת גבוהה יותר, כי לצערנו אצלנו לא מתאפשר)
 

מעניין ומקורי

משתמש רשום
הצטרף ב
30/7/21
הודעות
36
דירוג
2
הבנת נכון.


לא ניתן


בגדול כן, רק שבשנות העבודה זה לא יעזור.
כאשר עובדים, הכנסות פאסיביות משויכות לבעל ההכנסה הגבוהה מעבודה, ללא קשר מי רשום על החשבון
במדה ולבעל יש תיק השקעות בלבד, ללא תלוש משכורת כך שהנקודות זיכוי אינן מנוצלות, ולאשה יש תלוש משכורת והיא מנצלת את כל הנקודות זיכוי, האם הבעל לא יקבל החזר מס על הרווח הון של התיק השקעות?
 

FIYaacov

מודרטור
הצטרף ב
22/3/15
הודעות
16,056
דירוג
14,826
במדה ולבעל יש תיק השקעות בלבד, ללא תלוש משכורת כך שהנקודות זיכוי אינן מנוצלות, ולאשה יש תלוש משכורת והיא מנצלת את כל הנקודות זיכוי, האם הבעל לא יקבל החזר מס על הרווח הון של התיק השקעות?
לא. זה בדיוק הכוונה ב-

כאשר עובדים, הכנסות פאסיביות משויכות לבעל ההכנסה הגבוהה מעבודה, ללא קשר מי רשום על החשבון
 

מעניין ומקורי

משתמש רשום
הצטרף ב
30/7/21
הודעות
36
דירוג
2
לא. זה בדיוק הכוונה ב-

אין לזה שום היגיון...
יוצא שברגע שאחד משתי בני הזוג עובד ומנצל את כל הנקודות זיכוי שלו, הנקודות זיכוי של בן הזוג השני יכול להתקזז רק בתלושי שכר...
מוזר,
תודה על החידוש.
 

האזרח הקטן

משתמש בכיר
הצטרף ב
5/3/21
הודעות
3,738
דירוג
4,130
אין לזה שום היגיון...
אפשר גם לומר הפוך. ברגע שמסתכלים על בית אב כיחידה כלכלית משותפת, אין היגיון בכך שהמיסוי יהיה שונה בגלל שהוא רשום על בן/ת זוג א' או על בן/ת זוג ב'.
 

grimble grumble

משתמש ותיק
הצטרף ב
18/6/16
הודעות
432
דירוג
528
יש אולי מוצא איך בכל זאת ניתן לנצל נקודות זיכוי לא מנוצלות של בן הזוג? (חוץ מלעבוד יותר/עבודה במשכורת גבוהה יותר, כי לצערנו אצלנו לא מתאפשר)
יש אופציה למשוך תגמולים מקרן הפנסיה על סמך מיעוט הכנסות.
נהוג להגיד שכדאי להמנע ממשיכה מהפנסיה (ובאמת כדאי להבין קודם את כל ההשלכות) אך יש לך אופציה למשוך היום כסף ללא מס. כסף שהיית משלמת עליו מס בעתיד.
כדאי לברר אם מתאים במקרה זה מול קרן הפנסיה.
מעבר לכך, אני זוכר שהיו פוסטים מוצלחים בנושא בבלוג 'פנסיוני'.
 
נושאים דומים
פותח הנושא כותרת פורום תגובות תאריך
R זיכוי מס על סמך נקודות זיכוי מיסים 10
C העברת נקודות זיכוי בין בני הזוג מיסים 6
פ נקודות זיכוי על ילדים מיסים 1
מתכנת רשות המסים תעביר באופן יזום החזרי מס לכ-1,900 הורים לילדים עם מוגבלות שלא מימשו את זכאותם להקלה במס של 2 נקודות זיכוי מיסים 18
Y החזר מס רווחי הון בגין נקודות זיכוי (שחלקן רק בעבור יגיעה אישית) מיסים 8
P ניצול נקודות זיכוי כנגד ריווחי הון מיסים 13
K החזר מס בגין רווחי הון ע"י נקודות זיכוי צרכנות פיננסית 2
guesto קדימות מגן מס מול נקודות זיכוי שוק ההון 30
י נקודות זיכוי ורווחי הון שוק ההון 4
מ נקודות זיכוי במיסוי בשל תינוק חדש במשפחה מיסים 5
S ניצול נקודות זיכוי מס (ועוד כמה שאלות) מיסים 5
N החזר מס ע"ח נקודות זיכוי שוק ההון 2
M החזר מס דיבידנדים כנגד נקודות זיכוי - גם למס ששולם בחו"ל? שוק ההון 9
I האם גם לילד יש 2.25 נקודות זיכוי? שוק ההון 9
amidar משחקים עם נקודות זיכוי של מס הכנסה - האם אפשרי? אוף טופיק 16
C זיכוי מס הכנסה \ נקודות זיכוי בשל תמיכה בהורה נכה צרכנות פיננסית 5
amidar עזרה עם נקודות זיכוי במס הכנסה לידועים בציבור לאחר לידה צרכנות פיננסית 14
S נקודות זיכוי ממס הכנסה בגין תואר ראשון צרכנות פיננסית 14
D כרטיסי אשראי לצבירת נקודות טיסה צרכנות פיננסית 1
W שאלה טכנית - איך למשוך קופת גמל להשקעה מבלי לשלם מס ע"י קיזוז מול נקודות זכות מיסים 1
K יציאה לפנסיה בגיל 67 - נקודות והחלטות חשובות שצריך להכיר צרכנות פיננסית 3
לא חשוב שמות נקודות חשובות בחוזה של בית ההשקעות שוק ההון 20
נ משכיר/שוכר - נקודות חשובות בחוזה שכירות משנה נדל"ן 5
A נקודות מרכזיות למיקוח שוק ההון 3
ה מה יותר מרגש? אחוזים או נקודות אוף טופיק 5
O איך מנצלים את נקודות הזיכוי בשנה הראשונה בה לא עובדים פרישה מוקדמת והחיים שאחריה 33
ש שתי נקודות שוק ההון 4
efrat חידוד מספר נקודות בקשר לניירות ערך שוק ההון 7
S העברת זיכוי מס לפי סעיף 46 לשנה עוקבת מיסים 6
RumpSteak טופס 106, סעיף 42 ניכוי למס הכנסה: (כולל זיכוי פ"ש בסך ...) - מהו זיכוי פ"ש? מיסים 1
A זיכוי מס זר - תקרת זיכוי מיסים 5
ח דחיית נקודת זיכוי בגין תואר אקדמי - התמחות מיסים 2
A זיכוי מס זר בארץ כנגד Net Investment Tax מיסים 5
A זיכוי על מסי חוץ בארץ - לא ניתן לקבל זיכוי על הכנסה שהופקה מחוץ לישראל מיסים 1
ה זיכוי ממס בתלוש שכר מיסים 17
א ניוד נקודת זיכוי של תינוק - איך עושים את זה? מיסים 10
I תיאום מס לשכיר - זיכוי עבור תשלום לריסק פרטי ומטריה ביטוחית צרכנות פיננסית 7
I זיכוי מס בגין תשלום לביטוח חיים\אובדן כושר עבודה לשכירים (שלא דרך תלוש השכר) צרכנות פיננסית 8
י זיכוי מס מתרומות2021 מיסים 1
י זיכוי מתרומות מיסים 2
S דמי לידה ונקודות זיכוי אוף טופיק 2
T שימוש בנקודות זיכוי של מס הכנסה לשוק ההוו שוק ההון 11
מ הפקדות לקופת גמל עצמאית בשביל זיכוי מס צרכנות פיננסית 1
פסיוני התחשבות בנקודות זיכוי vs ניכוי מס במקור צרכנות פיננסית 1
ח זיכוי מס בעבור ביטוח חיים צרכנות פיננסית 10
ה זיכוי מס על תרומה שאינה כספית אוף טופיק 0
ס חצי נקודת זיכוי אחרי תואר שני מינימליזם, חסכנות ואנטי-צרכנות 9
G קבלת 2% זיכוי על קניות ב-eBay לרוכשים מעל 250 דולר ברבעון צרכנות פיננסית 3
H זיכוי בחנות מינימליזם, חסכנות ואנטי-צרכנות 0
H הפחתת מס רווחי הון דרך נק' זיכוי מיסים 196

נושאים דומים

למעלה