נכסי חוץ ששווים מעל 1.8 מיליון - האם פיצול בין בתי השקעות משנה?

[simpi]

בחוברת של מס הכנסה נכתב כי חלה חובת דיווח במקרים בהם ישנם נכסי חוץ ששווים מעל 1,872,000 ש״ח.

תיק ההשקעות שלי מפוצל בין IB לבית השקעות ישראלי (ביחס של שליש ושני שליש, בהתאמה).
שאלתי היא האם כוונת מס הכנסה היא כוללת, כלומר שאיננה תלויה בפיזור הכספים בין בית השקעות ישראלי לזר?

אני מניח שכן, אך איני בטוח שכן במידה וסך כל הכספים שלי היה אך ורק בבית השקעות ישראלי, אני חושב שלא הייתי חייב בדיווח.
אם אני ממשיך באותו הקו המחשבה - אז רק הכספים ב-IB רלוונטים לחישוב הנכסים הכללי.

בסבירות גבוהה למדי אני טועה - אשמח לקבל אישרור לכך.
תודה

 

[adamshalev]

למיטב ידיעתי הכוונה רק לנכסים שיושבים מחוץ לישראל, קרי רק מה שב-IB.

אינני רו״ח או יועץ מס.

 

[SOR]

למיטב ידיעתי הכוונה רק לנכסים שיושבים מחוץ לישראל, קרי רק מה שב-IB.

+1

מתוך תקנות מס הכנסה (פטור מהגשת דין וחשבון), תשמ"ח-1988:
"נכס חוץ" – כל רכוש, בין מקרקעין בין מיטלטלין וכן כל זכות או טובת הנאה, ראויות או מוחזקות והכל כשהם מחוץ לישראל;

מתוך הפרשנות לסעיף 134א:
"היחיד, בן-זוגו או ילדו שטרם מלאו לו 18 שנים בשנת המס החזיקו במועד כלשהו בשנת המס באחד מאלה
.....
· נכסי חוץ אחרים ששוויים ביום כלשהו בשנת המס לגביה נדרש הדו"ח הוא 1,500,000 ש"ח ומעלה (בהתאם לשע"ח הרלוונטי באותו יום).
.....
תקנה 1 לתקנות הפטור מגדירה "נכס חוץ" כל רכוש שהוא (מקרקעין או מטלטלין, מוחשי או לא מוחשי) המוחזק מחוץ לישראל. "

 

[1337justme]

מישהו יודע להגיד בוודאות מה הדין לגביי קרנות החוץ שנסחרות בבורסת תל-אביב כמו אלו של איישרס (1159250 וכו')
האם יש חובת דיווח למי שמחזיק אותן בבית השקעות ישראלי בסכום שעולה על השווי הרשום לנכסי חוץ בדע את זכויותך וחובתייך?

 

[FIYaacov]

מישהו יודע להגיד בוודאות מה הדין לגביי קרנות החוץ שנסחרות בבורסת תל-אביב כמו אלו של איישרס (1159250 וכו')
האם יש חובת דיווח למי שמחזיק אותן בבית השקעות ישראלי בסכום שעולה על השווי הרשום לנכסי חוץ בדע את זכויותך וחובתייך?

למיטב ידיעתי הנכסים צריכים להיות בחו"ל בשביל שהרובריקה של סך נכסים תתקיים.
@ירח אפל מכיר אחרת?

 

[עידו ג]

מישהו יודע להגיד בוודאות מה הדין לגביי קרנות החוץ שנסחרות בבורסת תל-אביב כמו אלו של איישרס (1159250 וכו')
האם יש חובת דיווח למי שמחזיק אותן בבית השקעות ישראלי בסכום שעולה על השווי הרשום לנכסי חוץ בדע את זכויותך וחובתייך?

לא רו"ח או יועץ מס.
מאמין שאין חובת דיווח.

סימוכין:
כאן (6א)

​

(א)
זכות בחבר בני אדם תושב חוץ, למעט בחברה שניירות הערך שלה נסחרים בבורסה

וכאן
קביעת נייר ערך זר

2. נייר ערך זר הוא כל אחד מאלה:

תק' תשס"ד-2004

(1) נייר ערך הנסחר בבורסה מחוץ לישראל, או המיועד לפי תשקיף הנפקתו להיסחר כאמור, למעט –

(א) נייר ערך של חברה תושבת ישראל;

תק' תשס"ד-2004

(ב) נייר ערך של חברה תושבת חוץ הנסחר גם בבורסה בישראל וגם בבורסה מחוץ לישראל;​

להבנתי אם נייר הערך נסחר גם בבורסה הישראלית, הוא לא רלוונטי לחובת הדיווח.

לא ייעוץ או המלצה.