ניצול נק זכות עם תיק השקעות

[adamshalev]

נניח שיש לכם כ-8 נק זיכוי במס הכנסה (ילדים + כחלון => נק זיכוי). זה שווה ערך לכ-21 אש״ח פטור ממס כל שנה, וללא הכנסה כשכיר/עצמאי, כלומר הנק׳ זיכוי הולכות לפח כל שנה אם לא מנוצלות.
טאבולה ראסה - תיק חדש לחלוטין, מה הדרך הכי יעילה לנצל את נק הזיכוי הללו בתיק השקעות, חוץ מאשר רווחי הון.

להחזיק ני״ע אמריקאי שמחלק דיבידנד, זאת בעיה, כפי שנידון רבות בפורום - המס מנוכה במקור בארה״ב, ולמרות שיש לי זיכוי מס בארץ, מס הכנסה לא יכניס יד לכיס ויחזיר לי את המס ששילמתי בחו״ל.

אופציות שחשבתי עליהן:
מניה ישראלית שמחלקת דיבידנד.
אג״ח ישראלי באחזקה ישירה.
הלוואות p2p בארץ.
שכירות מנדל״ן בארץ ובחו״ל (כן/לא? לא בטוח, אשמח לשמוע).

מה דעתכם? איך הייתם מנצלים נק זיכוי באופן מיטבי?

 

[FIYaacov]

No go

נק' זיכוי לילדים ניתן לנצל רק כנגד שכר עבודה

 

[David]

קרנות ריט?

 

[adamshalev]

נק' זיכוי לילדים ניתן לנצל רק כנגד שכר עבודה

מה אתה אומר?
זה חתיכת פרטי-פופר רציני.

 

[מתכנת]

No go

נק' זיכוי לילדים ניתן לנצל רק כנגד שכר עבודה

מה אתה אומר?
זה חתיכת פרטי-פופר רציני.

אם אתה מתעקש "לנצל את הפטור".
תוכל לפדות כספי פיצויים (או למסות רעיונית ולהעביר לחשבון חדש) ממעסיקים קודמים, בלי לנצל את הפטור ולקזז את המס החייב מנקודות הזיכוי.
אני כמעט בטוח שזה אפשרי כי פיצויים נחשבים שכר עבודה. (אם כי צריך לבדוק את המקור למגבלה שציין @FIYaacov כי אני לא מכיר מגבלה כזו)

 

[אורי ג.]

נק' זיכוי לילדים ניתן לנצל רק כנגד שכר עבודה

בטוח? אסמכתא?

 

[adamshalev]

No go

נק' זיכוי לילדים ניתן לנצל רק כנגד שכר עבודה

עברתי על זה:
https://www.kolzchut.org.il/he/נקודות_זיכוי_ממס_הכנסה_להורה_לילד_עד_גיל_18
לא ראיתי התייחסות לכך שזה רק נגד שכר מעבודה.

 

[דן ג.]

בטוח? אסמכתא?

(5) הגבר יהא זכאי, כנגד המס החל על הכנסתו מיגיעה אישית, לנקודות זיכוי בעד כל אחד מילדיו שהם פעוטות, כלהלן:

(תיקון מס' 247) תשע"ח-2018

(א) ½1 נקודות זיכוי בשנת לידתו של הפעוט;

(תיקון מס' 247) תשע"ח-2018

(ב) ½2 נקודות זיכוי החל בשנת המס שלאחר שנת לידתו של הפעוט ועד לשנת המס שבה מלאו לו חמש שנים;

 

[adamshalev]

@דן ג. מה המקור?
ומה לגבי אישה?

 

[מתכנת]

@דן ג אפשר לינק ?

 

[דן ג.]

ומה לגבי אישה?

כנל

@דן ג אפשר לינק ?

פקודת מס הכנסה סעיף 66
https://www.nevo.co.il/law_html/Law01/255_001.htm

 

[adamshalev]

איזה קקה. למה האפליה?
זה הקישור לסעיף, ראו ג.4 ו-ג.5.

 

[FIYaacov]

למה האפליה?

בהנחה שיש לחוקי המס הגיון כלשהם, לעודד יציאה של נשים עם ילדים לעבוד?

 

[adamshalev]

בהנחה שיש לחוקי המס הגיון כלשהם, לעודד יציאה של נשים עם ילדים לעבוד?

מסכים עם זה במקרה הכללי, אבל בהנחה שיש חבות מס מהשקעות ויש חבות מס מעבודה, למה שנק זיכוי יקזזו מס אחד ולא מס אחר? בהינתן אותו מצב - כל מה שזה מעודד זה עבודה על פני השקעה הונית, משהו שהוא טיפה מעוות בחברה קפיטליסטית.
קטונתי.

 

[דן ג.]

@adamshalev
רק להבהרה, נקודות הזיכוי הרגילות (2.25) הן כנגד כל הכנסה. אז אם אין אף הכנסה חייבת במהלך השנה, עדיין ניתן לתכנן בשביל כ 6000 שח חיסכון (לדוגמא רווחי הון של כ24000 שיהיו פטורים).

 

[מתכנת]

@adamshalev
רק להבהרה, נקודות הזיכוי הרגילות (2.25) הן כנגד כל הכנסה. אז אם אין אף הכנסה חייבת במהלך השנה, עדיין ניתן לתכנן בשביל כ 6000 שח חיסכון (לדוגמא רווחי הון של כ24000 שיהיו פטורים).

השאלה היא מה קורה אם יש הכנסה מינימלית כזו שתקזז את ה 2.25 נק' ויש הכנסה מרווחי הון, האם יש סדר לניצול הנקודות,
אפשר לבחור לקזז נקודות של ילדים כנגד הכנסה מעבודה ונקודות בסיס כנגד הכנסה מרווחי הון? או שקודם מנצלים את הנקודות הבסיס על הכנסה מעבודה ורק אחר כך מנצלים נקודות בגין ילדים?!....
(כמו הדיון על זיכוי מס זר..)

 

[דן ג.]

אפשר לבחור לקזז נקודות של ילדים כנגד הכנסה מעבודה ונקודות בסיס כנגד הכנסה מרווחי הון?

כן (לא צריך לבחור), התוכנה של מס הכנסה תחשב את זה כך אוטומטית לצורך חישוב המס.

 

[מתכנת]

כן (לא צריך לבחור), התוכנה של מס הכנסה תחשב את זה כך אוטומטית לצורך חישוב המס.

יש לך מקור לזה?

 

[FIYaacov]

יש לך מקור לזה?

הסימולטור של מס הכנסה

 

[מתכנת]

מה דעתכם? איך הייתם מנצלים נק זיכוי באופן מיטבי?

ענית לעצמך לפני כשנתיים וחצי... (ועוד מספר פעמים, התעצלתי להדביק כאן את כל הקישורים)

יש שיקול חשוב - והוא העיקרי כרגע למה אני לא מממש את ה RSU שלי - את משלמת מס פירותי על שווי ההענקה של המניות. כדי לשלם פחות מס הייתי רוצה לממש את המניות כאשר אהיה בין עבודות או כשאפסיק לעבוד. כתלות בגודל המשיכה אוכל להמנע ממס הכנסה בכלל או במס נמוך כמו 10% במקום 30-40-50 אחוז.

שווי הענקה נחשב כהכנסה מיגיעה אישית, לא?!