משיכת כספים מקרן פנסיה כללית (משלימה)

[התן]

שלום,
עשיתי חיפוש גם בגוגל וגם בפורום ולא מצאתי תשובה, מקווה שזה בסדר שאני שואל כאן.
עשיתי קצת סדר בחשבונות הפנסיה, והופתעתי לגלות סכום קטן (כאלף ש"ח) בקרן פנסיה כללית (כלומר משלימה, שאינה מקיפה). אם אני מבין נכון זה כסף שהוא מעבר לתקרה ששולם ככל הנראה בטעות או לא יודע מה, אולי עשיתי הרבה שעות נוספות באותו חודש ועברתי את התקרה. בכל מקרה - האם אני יכול למשוך אותו, במקום לגרור חשבון נוסף? (נשים כרגע בצד את השאלה למה זה מפריע לי, יש כל מיני שיקולים שהם לא רלוונטים לשאלה).

אני יודע שבפנסיה מקיפה משיכה מהווה אירוע מס וזה מאוד לא כדאי. מה הדין לגבי פנסיה כללית?

תודה מראש לעונים

 

[האזרח הקטן]

לפני גיל פרישה תצטרך לשלם על משיכה שלא כדין, גם מפנסיה משלימה.

לאחר גיל פרישה הפנסיה המשלימה פטורה ממס. אם יש לך קצבה מזערית (כיום כ4850 ש"ח לחודש), אתה זכאי למשוך את יתרת הצבירה כהון.

 

[התן]

לפני גיל פרישה תצטרך לשלם על משיכה שלא כדין, גם מפנסיה משלימה.

לאחר גיל פרישה הפנסיה המשלימה פטורה ממס. אם יש לך קצבה מזערית (כיום כ4850 ש"ח לחודש), אתה זכאי למשוך את יתרת הצבירה כהון.

תודה

 

[roneng]

אם אני מבין נכון זה כסף שהוא מעבר לתקרה ששולם ככל הנראה בטעות או לא יודע מה,

זה שהוא מעבר לתקרה של הפנסיה המקיפה (אם באמת זאת הסיבה) לא אומר שהוא שולם בטעות.

בכל מקרה - האם אני יכול למשוך אותו, במקום לגרור חשבון נוסף?

תנסה לנייד אותו למקיפה. אם היו לך שנים שלא הגעת לתקרה (מה שכנראה המצב לפי מה שאני מבין), יש סיכוי שיש לך "מקום" במקיפה ותוכל לנייד לשם.

אני יודע שבפנסיה מקיפה משיכה מהווה אירוע מס וזה מאוד לא כדאי. מה הדין לגבי פנסיה כללית?

אין הבדל מבחינת מס בין מקיפה למשלימה. ההבדל היחיד ביניהם זה "הבטחת תשואה" על חלק מהכסף (מה שהיה בעבר אג"ח מיועדות).

 

[bigbang]

לאחר גיל פרישה הפנסיה המשלימה פטורה ממס.

לא בהכרח. תקרת הפקדה לפנסיה מקיפה (כ-20K) נמוכה מתקרת הפקדות מעסיק פטורות (כ-25K) ובוודאי שנמוכה מהפקדת פיצויים פטורים (מעל 30K). מי שהפקיד ממלוא השכר תגמולים + פיצויים למקיפה, החלק שיגלוש למשלימה יכלול חלקים שלא שולם עליהם מס.

 

[אחיעם]

ובוודאי שנמוכה מהפקדת פיצויים פטורים (מעל 30K)

אז החלק שמופקד עבור מעל 30K פטור?

 

[האזרח הקטן]

אז החלק שמופקד עבור מעל 30K פטור?

כל שקל הפקדה שמוסה כבר בתלוש השכר, יהיה פטור במשיכה.

 

[bigbang]

כל שקל הפקדה שמוסה כבר בתלוש השכר, יהיה פטור במשיכה.

כמעט. יש פער בין ההפקדה של תגמולי עובד בגינה יש הטבת מס, לבין התקרה שממנה ההפקדה היא לקצבה מוכרת.
בירוקרטיה במיטבה.

 

[האזרח הקטן]

כמעט. יש פער בין ההפקדה של תגמולי עובד בגינה יש הטבת מס, לבין התקרה שממנה ההפקדה היא לקצבה מוכרת.
בירוקרטיה במיטבה.

ועדיין, שקל שכבר מוסה בהפקדה לא ימוסה שנית במשיכה, לא? ללא תלות במוצר הפנסיוני שאליו הופקד.

 

[roneng]

ועדיין, שקל שכבר מוסה בהפקדה לא ימוסה שנית במשיכה, לא? ללא תלות במוצר הפנסיוני שאליו הופקד.

כמו שאמרו - כמעט.
בגלל שיש הבדל בין שתי התקרות, יש כמה שקלים שתשלם עליהם מס במשיכה למרות שהם כבר מוסו בהפקדה.

 

[bigbang]

ועדיין, שקל שכבר מוסה בהפקדה לא ימוסה שנית במשיכה, לא? ללא תלות במוצר הפנסיוני שאליו הופקד.

אין תלות במוצר הפנסיוני, יש פער בין התקרות . שכר באזור ה-8 אלף, שהפרשות תגמולי עובד בגינו נותנים הטבת מס, ושכר באזור ה- 10 אלף שרק הפרשות מעליו יזקפו לקצבה מוכרת. כלומר יש כ 2000 ש''ח שממוסים לכאורה בהפקדה, ויזקפו לקצבה מזכה שתמוסה בפרישה.
גיליתי את הגאונות הזו כשהתכתבתי עם פניות הציבור של אחד מגופי הפנסיה בשביל להסדיר את הרישום בין ההפקדות לקצבה מזכה/מוכרת. לקח כמה איטרציות עד שהם חישבו נכון ושלחו לי את החוזר שמסביר זאת.

 

[ירח אפל]

קח כמה איטרציות עד שהם חישבו נכון ושלחו לי את החוזר שמסביר זאת.

זה נשמע בניגוד להוראות הפקודה.
יש לך את המספר חוזר שמסביר את זה?

 

[bigbang]

זה נשמע בניגוד להוראות הפקודה.
יש לך את המספר חוזר שמסביר את זה?

9א לפקודת מס הכנסה מגדיר קצבה מוכרת שמקורה בתשלומים פטורים:
(ב) על ידי העובד על חשבון מרכיב תגמולי העובד, העולים על השיעור המרבי להפקדה של מרכיב תגמולי העובד לפי סעיף 22 לחוק הפיקוח על קופות גמל, כשהוא מוכפל במשכורתו של העובד או בשכר הממוצע במשק לחודש, לפי הנמוך;
זה גם רשום בעמוד 52 בחוזר ששלחו לי: https://www.gov.il/BlobFolder/dynamiccollectorresultitem/r_2020-9-22/he/2020-9-22.pdf

הטבת המס של הפקדות של תגמולי עובד, הם לפי תקרה של "הכנסה מזכה", שהיא נמוכה יותר מהשכר הממוצע במשק, ובגינן ניתן זיכוי של 35%. לא מוצא את המקור, אבל ישנם המון הסברים על החלק הזה.