מקדמה למס הכנסה - וניצול הטבות מס

[עידו ג]

רווק, סטודנט ללא ילדים.
גר ביישוב מוטב ועובד.
נשארו לי הפסדי הון מועברים בגובה 14 אלף ש"ח.

להבנתי במימוש רווחים משוק ההון:
1) יקוזזו הרווחים עם ההפסדים בשלב הראשון
2) יקוזזו הרווחים נקודות הזיכוי (2.25= 6534 ש"ח)
3) המשכורת תקוזז עם ההטבה של יישוב ספר

הבנתי נכון או שקודם לכן המשכורת תקוזז עם נקודות זיכוי (תושב ישראל)?

אודה להבהרה עבור ניצול מיטבי של הטבות המס "ואיפוס" חוב המס מרווח.

בנוסף, האם את המקדמה למס הכנסה על הרווח (ברוקר זר) משלמים על הרווח הממומש או על חבות המס בפועל (אחרי הטבות מס)?

 

[ירח אפל]

להבנתי במימוש רווחים משוק ההון:
1) יקוזזו הרווחים עם ההפסדים בשלב הראשון
2) יקוזזו הרווחים נקודות הזיכוי (2.25= 6534 ש"ח)
3) המשכורת תקוזז עם ההטבה של יישוב ספר

הבנתי נכון או שקודם לכן המשכורת תקוזז עם נקודות זיכוי (תושב ישראל)?

הסדר קצת שונה
1. קיזוז הפסדים מרווחים.
2. חישוב ניכויים וזיכויים על הפקדות עצמאיות והפקדות מעסיק לחסכון פנסיוני.
3. חישוב המס אחרי ניכויים ולפני זיכויים וקביעה מה המס על יגיעה אישית ומה המס שלא.
4. חישוב זיכוי ישוב מוטב על פי ההכנסה מיגיעה אישית ולא יותר מהמס על יגיעה אישית.
5. אם ישנן נקודות זיכוי שהן רק כנגד המס על יגיעה אישית, זיכוי לפיהם על המס מיגיעה אישית. (אין לך).
6. זיכוי ישוב מוטב וזיכוי גמל כנגד כלל המס.
7. זיכוי נקודות זיכוי רגילות כנגד יתרת המס.

בנוסף, האם את המקדמה למס הכנסה על הרווח (ברוקר זר) משלמים על הרווח הממומש או על חבות המס בפועל (אחרי הטבות מס)?

מקדמה רגילה של חודש ינואר? על פי חבות המס בפועל.

 

[עידו ג]

אז אם הבנתי אותך נכון (אין לי בטחון שכן), אכן המס מהמשכורת "יטופל" על ידי יישוב מוטב, ואילו את הרווחים משוק ההון אוכל לנצל כנגד 6,534 ש"ח לא מנוצלים.

בהנחה ויש 14 אש"ח הפסדי הון מועברים + 6534 מנקודות זיכוי, אני יכול לממש רווחים בגובה 20,534 ש"ח ולקנות מחדש על מנת לאפס חוב מס.
מקדמה להבנתי לא יהיה צורך לשלם במידה ואני מדוייק.

 

[ירח אפל]

אז אם הבנתי אותך נכון (אין לי בטחון שכן), אכן המס מהמשכורת "יטופל" על ידי יישוב מוטב, ואילו את הרווחים משוק ההון אוכל לנצל כנגד 6,534 ש"ח לא מנוצלים.

המעסיק לא הפריש עבורך לפנסיה?

בהנחה ויש 14 אש"ח הפסדי הון מועברים + 6534 מנקודות זיכוי, אני יכול לממש רווחים בגובה 20,534 ש"ח ולקנות מחדש על מנת לאפס חוב מס.

14 אלף הפסדים יקוזז כנגד 14 אלף רווחים.
6,534 מנקודות זיכוי ינוצלו כנגד עד 26,136₪ רווחים שהמס עליהם 25% או יותר אם המס רק 15%.
כלומר אם אין זיכוי גמל, ניתן לנצל כ־40 אלף שקל רווחים בלי לשלם מס.

 

[עידו ג]

המעסיק לא הפריש עבורך לפנסיה?

הפריש, חשבתי שהזיכוי הוא רק בהפרשה בסכום מסויים או אם נעשה עצמאית? אשמח להבהרה לגבי איזה סעיף רלוונטי אתה שואל

14 אלף הפסדים יקוזז כנגד 14 אלף רווחים.
6,534 מנקודות זיכוי ינוצלו כנגד עד 26,136₪ רווחים שהמס עליהם 25% או יותר אם המס רק 15%.
כלומר אם אין זיכוי גמל, ניתן לנצל כ־40 אלף שקל רווחים בלי לשלם מס.

תודה על התיקון, כמובן התבלבלתי בסכום.

 

[ירח אפל]

הפריש, חשבתי שהזיכוי הוא רק בהפרשה בסכום מסויים או אם נעשה עצמאית? אשמח להבהרה לגבי איזה סעיף רלוונטי אתה שואל

הפרשת תגמולי עובד,
כאתה בוחר עמית יחיד בדוח השנתי, ניתן לקבל זיכוי 35% כנגד הפרשה של
7% מתוך הברוטו במשכורת עד 116,400.
ו־5% מתוך הכנסה שאינה משכורת (עד 164,400 פחות המשכורת בשורה הקודמת).

 

[עידו ג]

היי עידו
אשמח להרחבה (אם פה ואם בפרטי אם זה סוטה מנושא השרשור) על ההליך לניצול נקודות המס האלו
צריך להגיש בקשה להחזר מס למס הכנסה פשוט? האם ניתן לבקש החזר גם על רווחים שהם לא ממניות (כמו פקדונות או פוליסות חיסכון למיניהן)?

@משקיען_צעיר היי,
ממשיך את הדיון כאן כדי לא לגנוב את השרשור הקודם

אני מגיש דוח מס שנתי, אני חייב בהגשה בכל אופן עקב מסחר בברוקר זר.

לא אכנס לאילו נקודות זיכוי והטבות מס ניתן לנצל כנגד מה (למשל יישוב ספר לא ניתן לנצל כנגד רווח הון).
נק' זיכוי עבור תושב ישראל אכן ניתן לנצל גם כנגד פקדונות או פוליסות חיסכון (או כנגד כל הכנסה למיטב ידיעתי).

צריך לברר אילו נק' זיכוי יש לך, כנגד מה הן מנוצלות ובאיזה סדר.
במקרה שלי הן לא נוצלו אז ניצלתי רווחים בסוף 2024 על מנת לנצל הטבת המס.
בהגשת הדוח השנתי, אני פשוט לא אהיה חייב במס (אם הייתי סוחר בברוקר ישראלי והיה מנוכה מס במקור, הייתי מקבל החזר מס).
בברוקר זר אין ניכוי במקור ולכן לא נוכה מס. אך גם לא אהיה חייב במס בהגשת הדוח.

 

[משקיען_צעיר]

אני מגיש דוח מס שנתי, אני חייב בהגשה בכל אופן עקב מסחר בברוקר זר.

לא אכנס לאילו נקודות זיכוי והטבות מס ניתן לנצל כנגד מה (למשל יישוב ספר לא ניתן לנצל כנגד רווח הון).
נק' זיכוי עבור תושב ישראל אכן ניתן לנצל גם כנגד פקדונות או פוליסות חיסכון (או כנגד כל הכנסה למיטב ידיעתי).

צריך לברר אילו נק' זיכוי יש לך, כנגד מה הן מנוצלות ובאיזה סדר.
במקרה שלי הן לא נוצלו אז ניצלתי רווחים בסוף 2024 על מנת לנצל הטבת המס.
בהגשת הדוח השנתי, אני פשוט לא אהיה חייב במס (אם הייתי סוחר בברוקר ישראלי והיה מנוכה מס במקור, הייתי מקבל החזר מס).
בברוקר זר אין ניכוי במקור ולכן לא נוכה מס. אך גם לא אהיה חייב במס בהגשת הדוח.

אכן שילמתי מס אשר נוכה במקור ועכשיו אני מבין שאוכל לקבל על חלקו החזר (גם על 2024 וכנראה שגם ב2022)
חוץ מזה מקווה שיהיו לי רווחים ב2025 שאוכל לנצל בסוף השנה בדומה למה שאתה עשית, למכור ולקנות בחזרה

תודה רבה

 

[מתכנת]

4. חישוב זיכוי ישוב מוטב על פי ההכנסה מיגיעה אישית ולא יותר מהמס על יגיעה אישית.
6. זיכוי ישוב מוטב וזיכוי גמל כנגד כלל המס.

האם אין פה סתירה? יישוב מוטב זה כנגד כלל המס או רק יגיעה אישית?

 

[ירח אפל]

האם אין פה סתירה? יישוב מוטב זה כנגד כלל המס או רק יגיעה אישית?

אין סתירה, החישוב הוא על ההכנסה מיגיעה אישית, הניצול הוא כנגד מס על כל הכנסה.

 

[מתכנת]

אין סתירה, החישוב הוא על ההכנסה מיגיעה אישית, הניצול הוא כנגד מס על כל הכנסה.

מה הקטע? למה החליטו שזה שונה מאשר נק׳ זיכוי להורים שניתנים לניצול רק כנגד יגיעה אישית?

 

[ירח אפל]

מה הקטע? למה החליטו שזה שונה מאשר נק׳ זיכוי להורים שניתנים לניצול רק כנגד יגיעה אישית?

לא יודע, אבל הינה תראה את ההבדל בניסוח

עבור נקודות זיכוי רשום:
"כנגד המס החל על הכנסתה מיגיעה אישית"

ועבור ישוב מוטב רשום:
"זכאי באותה שנה לזיכוי ממס בשיעור של %X מהכנסתו החייבת מיגיעה אישית עד לתקרת הכנסה Y"
ובהמשך:
"סכום הזיכוי לפי סעיף זה לא יעלה על סכום המס שהנישום חייב בו, בשל ההכנסה שלגביה ניתן הזיכוי."

 

[עידו ג]

המעסיק לא הפריש עבורך לפנסיה?

פס"ד העליון בנושא
מדובר באותו סעיף להבנתי, נכון?

חשבתי שיעניין אנשים אז משתף.

 

[האזרח הקטן]

חשבתי שיעניין אנשים אז משתף.

אני חושב שזה מצדיק שרשור משל עצמו.