מע"מ בהוצאה מתועדת אבל ללא חשבונית מס?

[paskar]

נתקלתי בתגובה מעו"ד-רו"ח שאומרת:
אם בהוצאה מתועדת (למשל דרך הבנק) לא מקבלים חשבונית מס מהצד השני, אפשר להתייחס גם למע"מ כהוצאה מוכרת.
נשמע מפתיע.

מישהו יכול לאשר, ויודע מה הבסיס החוקי?

 

[FIYaacov]

מישהו יכול לאשר, ויודע מה הבסיס החוקי?

אני יכול רק להניח שזה כמו כל עוסק פטור שאינו מזדכה על מע"מ תשומות אבל כן מכיר בה כהוצאה מוכרת לטובת מס הכנסה. כמובן שכהוצאה מוכרת זה שווה פחות.

 

[ירח אפל]

אם לא קיבלת חשבונית, זה סיפור שלם להחשיב את זה כהוצאה, ובכל מקרה לא יוכר לך המע"מ תשומות.

אם קיבלת חשבונית מס, אז המע"מ נקוב בה
אם קיבלת חשבונית עסקה, אז אין מע"מ תשומות.

 

[FIYaacov]

אם לא קיבלת חשבונית, זה סיפור שלם להחשיב את זה כהוצאה, ובכל מקרה לא יוכר לך המע"מ תשומות.

לרוב מספיק שתראה את ההעברה הבנקאית או החיוב באשראי (שוב, לטובת מס הכנסה בלבד).
כמובן שהם עשויים לדרוש אסמכתות נוספות על ההוצאה, אבל קבלה/חשבונית לא נדרשת.

 

[paskar]

מעניין. וכשהם רוצים לבדוק ספרים, פשוט נותנים אסמכתאות שאינן חשבונית/קבלה, וזה אולי/בד"כ יספק אותם?
אני מניח שבהתאם לחשבון היעד בבנק, או שם העסק באשראי.

כמובן שכהוצאה מוכרת זה שווה פחות.

כי אפשר מקסימום רק לנכות, בניגוד גם להחזר במס תשומות?

איכשהו הייתי מצפה שזה משהו שרשות המס לא תרצה לאפשר בכלל, כי אולי זה פתח למשחקים.
אבל לא חשבתי על זה עד הסוף. אם האבחנה בין מע"מ להוצאה מוכרת משפיעה על המחזור או דברים אחרים.

 

[FIYaacov]

מעניין. וכשהם רוצים לבדוק ספרים, פשוט נותנים אסמכתאות שאינן חשבונית/קבלה, וזה אולי/בד"כ יספק אותם?

ברור. בסוף ההוכחה צריכה להיות שההוצאה:
א. שולמה על ידך
ב. הייתה הכרחית לצורך תפעול העסק
קבלה היא הוכחה ל-א, ואולי מורידה סימני שאלה, אבל לא הכרחית.

כי אפשר מקסימום רק לנכות, בניגוד גם להחזר במס תשומות?

בדיוק. בהוצאה מוכרת במס הכנסה זה שווה להוצאה כפול המס השולי שלך (כולל ביטוח לאומי, אבל זה עדיין פחות מ-1).
במע"מ זה שקל על שקל.