מס רווחי הון

[theworriedjew]

הי לכולם,
שאלה קצת תאורטית אך רלוונטית לצורך תכנון פיננסי:
האם כספים שהופקדו בפוליסת חיסכון המשולמים למוטבים של מבוטח שנפטר פטורים ממס רווחי הון או שמס רווחי הון שינוכה יהיה זהה ( ללא התחשבות בכך שמדובר במוטב קטין של בעל פוליסה?)
השאלה הגדולה היא: האם יש נסיבות של הפחתות של מס רווחי הון?
ערב טוב ב וסופש נעים

 

[האזרח הקטן]

המוטב נכנס לנעלי המוריש, וישלם את המס לפי הרווח של הכספים בקרן.
וזה לא מס רווח הון, אלא מס על ריבית, בשיעור 25% מהרווח הריאלי.

 

[theworriedjew]

להבנתי המוגבלת מס רווח הון הוא מס על ריבית = על רווח הון.
מברורים שעשיתי במקביל לשאלה כאן הבנתי שכספים שניתנו בירושה פטורים ממס רווח הון (ממס על ריבית) בידי המקבל שכן ירושות אינן חייבות במס זה-במס על ריבית.
מתברר עוד ואשמח לשמוע דעות נוספות כאן

 

[ירח אפל]

להבנתי המוגבלת מס רווח הון הוא מס על ריבית = על רווח הון.
מברורים שעשיתי במקביל לשאלה כאן הבנתי שכספים שניתנו בירושה פטורים ממס רווח הון (ממס על ריבית) בידי המקבל שכן ירושות אינן חייבות במס זה-במס על ריבית.
מתברר עוד ואשמח לשמוע דעות נוספות כאן

טעות בידך.
ירושה לא פטורה ממס על ריבית ולא פטורה ממס על רווחי הון.
יש מקרים מיוחדים של קופות גמל (כולל קרנות פנסיה, קרנות השתלמות וביטוח מנהלים), שבהם בהתקיים התנאים הנקובים בחוק יהיה פטור ממס על הריבית, או לחילופין יהיה מס מופחת של 15% נומינלי.

אולם, למיטב ידיעתי, פוליסת חיסכון אינה נכללת במקרים האלה.

 

[אורי ג.]

יש מקרים מיוחדים של קופות גמל (כולל קרנות פנסיה, קרנות השתלמות וביטוח מנהלים), שבהם בהתקיים התנאים הנקובים בחוק יהיה פטור ממס על הריבית, או לחילופין יהיה מס מופחת של 15% נומינלי.

לדעתי קופת גמל להשקעה לא נהנית מהפטור.

 

[ירח אפל]

לדעתי קופת גמל להשקעה לא נהנית מהפטור.

אני לא בטוח בטענה הזו, למרות שאכן קראתי גם אותה במרשתת.

הגדרת המיסוי היא בסעיף 9א לפקודה.
בהגדרה "תשלומים פטורים", נכללת בפסקה (4) גם קופת גמל להשקעה.
בהגדרה "קצבה מוכרת", נכללים כל התשלומים הפטורים, בלי החרגת קופת גמל להשקעה.

ולכן להבנתי בהתאם לסעיף קטן (ו) גם כספי קופת גמל להשקעה של נפטר עד גיל 75 פטורים ממס, ואם הנפטר מעל גיל 75 המס הוא 15% נומינלי, כמו כל כספי הקצבה המוכרת בקופות גמל.

אבל אני לא איש מקצוע בתחום, וזו דעתי האישית בלבד.

 

[אורי ג.]

ולכן להבנתי בהתאם לסעיף קטן (ו) גם כספי קופת גמל להשקעה של נפטר עד גיל 75 פטורים ממס, ואם הנפטר מעל גיל 75 המס הוא 15% נומינלי, כמו כל כספי הקצבה המוכרת בקופות גמל.

אבל אני לא איש מקצוע בתחום, וזו דעתי האישית בלבד.

בקיצור גם אם נכון זה לא שווה הרבה, אם בכלל.

 

[theworriedjew]

תודה למשיבים
בודק במקביל. מקבל תשובות קצת אחרות - ולפיהן פטירה הופכת את מה שמכונה כאן מס על הריבית למס רווח הון שישנן הגדרות המעניקות פטור או הקלה ממנו.
בכל מקרה לא קבלתי שיש בעניין זה בלבד הבדל או תלות בין המוצרים הפיננסיים.
שוב, ייתכן שאני טועה הן בשאלה, הן בהבנת התשובה וייתכן גם שמימ שהשיב לי מחוץ לפורום שגב גם כן.
כן מבין ששיעור המיסוי איננו ידוע מראש היות ויש תלות במושך, הכנסתו, והנסיבות למשיכה. בכל מקרה חברת ההשקעות הביטוח תנכה מס במקור אלא אם כן תקבל אישור לפטור או שיוגש עי המקבל דוח שנתי ובו בקשה להחזר הסכומים שינוכו.
תודה שוב