• אזהרה: פורום זה מיועד להחלפת דעות בין משקיעים חובבים בנושאים תאורטיים בלבד. חל איסור מוחלט על מתן ייעוץ השקעות פרטי. אין לראות בדיונים בפורום בבחינת יעוץ השקעות או תחליף לייעוץ פיננסי מקצועי המותאם אישית וספציפית למשקיע תוך התחשבות בנתוניו, צרכיו המיוחדים והאחרים, מצבו הכספי, נסיבותיו ומטרותיו. אין להסתמך או לפעול על פי הנאמר בפורום ללא קבלת יעוץ מקצועי אישי מבעל הרישיון המתאים, וכל הנוהג אחרת עושה זאת על אחריותו בלבד. האחריות לאמור בכל הודעה היא על מחבר/ת ההודעה בלבד.
  • חשבון מסחר באקסלנס טרייד : סנט למניה במסחר בארה"ב (מינימום $5 לעסקה), פטור מדמי טיפול לשנתיים, קורס במתנה ובונוס 100 ש"ח למצטרפים חדשים. להצטרפות דיגיטלית לחצו כאן .

מס רווחי הון לאזרחי ארה"ב

Res Cogitans

משתמש רגיל
הצטרף ב
30/12/16
הודעות
871
דירוג
579
שאלה לבעלי אזרחות אמריקאית שהתנסו במכירת ניירות ערך ומגישים דו"ח שנתי לIRS. האם יצא לכם להיחשב לחייבים במס רווח הון מול הIRS, אף ששילמתם בישראל את ה25 אחוז?
מה הגישה של רואה החשבון שלכם?
יש לי RSU של חברה אמריקאית. אני תוהה אם בגלל סעיף ההחרגה (saving clause) באמנת מס, הIRS יכול לדרוש את מס רווח ההון (בשיעור של 15 אחוז) והאם סביר שיעשה את זה. האם במקרה זה, ישראל תהיה מחוייבת להחזיר לי?
במילים אחרות, מה מהתרחישים הבאים יכול \ סביר שיקרה?
1) מס של 25 אחוז לישראל ברגע המכירה, מס של 15 אחוז לארה"ב. אין החזר מישראל.
2) מס של 15 אחוז לארה"ב, מס של 25 אחוז לישראל ברגע המכירה, החזר של 15 אחוז מישראל. שילמתי סך הכל 25 אחוז.
@דן. ג
@FIYaacov
 
מס של 25% לישראל, וזיכוי מס זר בדוח האמריקאי.

כמובן שיתכן שבגלל הכנסות אמריקאיות אחרות (דיבידנדים), יוגבל השימוש בזיכוי מס הזר ככה שעדיין תהיה חייב משהו לאמריקאים.

לדעתי אף אחד מהתרחישים שלך לא נכונים.
 
@FIYaacov , מס זר פסיבי לא נמצא באותו bucket עם מס זר פירותי, נכון? אם אין לי קרדיט ממכירת ניירות ערך, אין לי בדיוק עם מה לקזז, נכון?
 
נכון. אתה מתכוון לזה שהניכוי של ה25% יעמוד לי כזיכוי כנגד החבות של ה15 אחוז לIRS.
אכן. רק שים לב שהדיבידנדים האמריקאיים יקטינו לך את הסכום שיתנו לך כזיכוי כלומר יתכן וזה יכסה לך רק 13% ותצטרך לשלם 2% לאמריקאים (סתם דוגמא).
 
אכן. רק שים לב שהדיבידנדים האמריקאיים יקטינו לך את הסכום שיתנו לך כזיכוי כלומר יתכן וזה יכסה לך רק 13% ותצטרך לשלם 2% לאמריקאים (סתם דוגמא).
נראה לי שהניסוח שלך מבלבל. על רווחי ההון, הוא לא ישלם בארה"ב בכל מקרה. אם יש לו מספיק דיבידנדים אמריקאיים, יש מצב שהוא יהיה חייב עליהם (אז אם הוא במדרגת ה15% לדיבידנדים, המקסימום בכל מקרה יהיה 15% מהדיבידנדים).
 
נראה לי שהניסוח שלך מבלבל. על רווחי ההון, הוא לא ישלם בארה"ב בכל מקרה. אם יש לו מספיק דיבידנדים אמריקאיים, יש מצב שהוא יהיה חייב עליהם (אז אם הוא במדרגת ה15% לדיבידנדים, המקסימום בכל מקרה יהיה 15% מהדיבידנדים).
בוא נניח שיש לך רק רווחי הון ודיבידנדים (1000 ו-1000 לצרכי נוחות).
על ה-1000 רווחי הון שילמת 250 בישראל. אבל אתה גם חייב 250 על הדיבידנדים.
בארה"ב חבות המס שלך היא 300.
בגלל ש-50% מההכנסות שלך הן אמריקאיות, תוכל לכסות עם המס הזר רק 150 מתוך ה-300.
אז אתה משלם 150 לארה"ב, ולוקח 150 זיכוי מס זר בישראל וחייב לישראל עוד 100.

אז בעצם אתה צודק :) בכל מקרה זה יצא 25% (או הגבוה מבין המסים בין ישראל לארה"ב).
 
נושאים דומים
פותח הנושא כותרת פורום תגובות תאריך
א שאלה נישתית לגבי מס רווחי הון מיסים 17
עתיד מתוק מס רווחי הון - כמה מההפסד אפשר לקזז מרווח? שוק ההון 15
fizban הצעת חוק משותפת להורדת מס רווחי הון ל 20% פוסטים מאיכות נמוכה 52
כ הקלות מס רווחי הון מעל גיל 60 - כולל קרנות נאמנות? מיסים 35
ק העברת מניות ל IB - מס רווחי הון מיסים 5
ק דמי ניהול יקרים כנגד תשלום מס על רווחי הון - קרנות ישראליות אל מול זרות שוק ההון 2
מ מס רווחי הון לאחר פרישה מעבודה מיסים 3
U מס רווחי הון מופחת לבני 60 ומעלה מיסים 5
L מס רווחי הון באירופה מיסים 0
E מס רווחי הון על הפרשי שער מיסים 1
O עזרה בנושא דיווח מס רווחי הון חצי שנתי במסחר דרך ברוקר זר מיסים 11
O לגבי דיווח מס רווחי הון מיסים 5
Z האם נקודת זיכוי נוספת לנערים בגיל 18 ניתנת למימוש גם כנגד מס רווחי הון או רק כנגד יגיעה אישית? מיסים 6
C אם הייתם מהגרים למדינה עם 0% מס רווחי הון האם הייתם משנים את תמהיל ואופי תיק ההשקעות שלכם? מיסים 8
M אי תשלום מס רווחי הון IB מיסים 13
M קופת גמל להשקעה vs ברוקר. חישוב דמי ניהול, מס רווחי הון. פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 0
S מס רווחי הון לגימלאים מיסים 7
D הקמה חברה להשקעות במדינה בעל שיעור מס רווחי הון נמוך שוק ההון 2
שם משתמש בעייתי אזרח ישראלי המתגורר בחו"ל - למי משלם מס רווחי הון? מיסים 2
A מס רווחי הון מופחת לגלאי 60+ אל מול קופ"ג להשקעה מיסים 11
ע שאלות על - קרן השתלמות S&P 500 לעצמאיים + מס רווחי הון פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 1
K מס רווחי הון לפי זמן החזקה שוק ההון 2
Homer ביטול מס רווחי הון אוף טופיק 41
ע אחוז מס רווחי הון בפרישה מוקדמת - איפה אני טועה מיסים 0
ע מס רווחי הון ועוסק פטור מיסים 3
Y החזר מס רווחי הון בגין נקודות זיכוי (שחלקן רק בעבור יגיעה אישית) מיסים 8
O מס רווחי הון ופיזור השקעות מיסים 4
M תשלום מס רווחי הון באיחור מיסים 10
א מלכודת מס רווחי הון מניות מוצלחות שוק ההון 13
חתול לילה העלאת מס רווחי הון מיסים 76
Sp0 שאלה לגבי מס רווחי הון מיסים 2
E מדרגות מס על רווחי הון מניירות אמריקאיים מיסים 8
1337justme ניצול שנתי וקבוע של החזר מס רווחי הון שוק ההון 11
H [מה אם מס רווחי הון יעלה] מיסים 3
S קיזוז מס רווחי הון - הבהרה קטנה מיסים 19
S פירוט חישוב מס רווחי הון באורדרנט שוק ההון 1
K החזר מס בגין רווחי הון ע"י נקודות זיכוי צרכנות פיננסית 2
לאונל דמי ניהול VS מס רווחי הון שוק ההון 56
G מס רווחי הון בira ואלוקציה נכונה שוק ההון 2
M תשלום מס שולי על רווחי הון? שוק ההון 2
זריקת תבונה דחיית מס רווחי הון - קרן השתלמות שוק ההון 8
י החזר מס על רווחי הון שוק ההון 31
ב מס רווחי הון שוק ההון 5
קורא הדוק קיזוז מס רווחי הון על פקדונות בנקאיים מיסים 3
ו פוליסת חסכון - תשלום מס רווחי הון מיסים 6
M מס רווחי הון - בדרך למטה ? שוק ההון 39
Y מס רווחי הון לקופת גמל שנפתחה לפני 2005 כשהמשיכה לפני גיל פרישה שוק ההון 4
B קיזוז מס רווחי הון לאחר מכירה ברווח שוק ההון 30
S מס רווחי הון בתור שכיר צרכנות פיננסית 2
A האם כלל ה4% כולל מס רווחי הון? פרישה מוקדמת והחיים שאחריה 103

נושאים דומים

Back
למעלה