מס על מכירת מניות בשילוב עם משכורת

[Tomz]

היי

דוד שלי מתקרב לגיל פנסיה
הוא משתכר סביב ה350 אלף ש״ח ברוטו בשנה (כל המס מנוקה כמובן)
ועם תיק של סביב ה3 מיליון ש״ח שהוא מחזיק כבר מעל 10 שנים בבנק כאשר הרווחים הם מעל מיליון ש״ח
התכנון שלו הוא לצאת לחלוטין מהשוק בשנה הקרובה.

לא הצלחתי למצוא תשובה חד משמעית לגבי תשלום המס, כל המס מנוקה במקור (גם המשכורת וגם המכירות מרווחים)
השאלה:
קראנו שמעל 650 אלף ש״ח ״רווחים״ בשנה (משכורת + רווחי הון?) צריך לשלם אקסטרה מס?
נראה שיש משהו אפלולי ולא חד משמעי סביב המספר 650 אש״ח

כלומר, אם נבצע מכירה של כל התיק, או אפילו חלק ממנו, נעבור את ההכנסה של 650 אשח ונצטרך לשלם מס נוסף.
ולכן יש התלבטות האם למממש את כל הרווחים בפעימה אחת..

האם יש פעולה נוספת שצריך להצהיר עליה מול רשות המיסים?
מיותר לציין שדיברנו עם 2 רואי חשבון וקיבלנו תשובה שונה אצל כל אחד

 

[האזרח הקטן]

מעל הכנסה שנתית של כ650,000 יש מס יסף של 3%. אם דוד שלך ימכור את כל התיק אז תהיה לו הכנסה של כ 1.35 מיליון ש"ח. על חצי ממנה יצטרך לשלם מס יסף, כלומר 3% על 655,000 - בערך 20,000 ש"ח.

אם הוא מגיע להכנסה שנתית שמחייבת במס יסף, הוא יצטרך בשנה שלאחר מכן (ואולי גם ידרשו ממנו למלא את הטופס למספר שנים) למלא טופס 1301 שבו הוא מדווח על כל הכנסותיו.

מוזר שרואי חשבון שונים נתנו לכם תשובות שונות, אולי הייתה אי הבנה של הסיטואציה? בכל מקרה מתי שתעזרו בשירות של איש מקצוע, יש כל מיני היבטים שיכולים לעזור לו לצמצם את המס על רווחי ההון ויכולים להיות שיקול באופן מימוש הרווח.

 

[חתול לילה]

התכנון שלו הוא לצאת לחלוטין מהשוק בשנה הקרובה.

אם הוא יצא בחלקים כאשר בכל שנה
משכורת + רווחים
פחות מ- 650K, לא יצטרך לשלם מס יסף.

כמובן, אם הוא משוכנע שצריך להנזיל את הכל עכשיו כי הוא לא רוצה סיכון יותר, זה יותר חשוב מתשלום המס.

 

[EyeKey]

אם הוא יצא בחלקים כאשר בכל שנה
משכורת + רווחים
פחות מ- 650K, לא יצטרך לשלם מס יסף.

כמובן, אם הוא משוכנע שצריך להנזיל את הכל עכשיו כי הוא לא רוצה סיכון יותר, זה יותר חשוב מתשלום המס.

רק צריך לשים לב שזה לא רק משכורת ברוטו אלא כל מה שנחשב לזקיפת מס.

 

[גרהם]

היי

דוד שלי מתקרב לגיל פנסיה
הוא משתכר סביב ה350 אלף ש״ח ברוטו בשנה (כל המס מנוקה כמובן)
ועם תיק של סביב ה3 מיליון ש״ח שהוא מחזיק כבר מעל 10 שנים בבנק כאשר הרווחים הם מעל מיליון ש״ח
התכנון שלו הוא לצאת לחלוטין מהשוק בשנה הקרובה.

לא הצלחתי למצוא תשובה חד משמעית לגבי תשלום המס, כל המס מנוקה במקור (גם המשכורת וגם המכירות מרווחים)
השאלה:
קראנו שמעל 650 אלף ש״ח ״רווחים״ בשנה (משכורת + רווחי הון?) צריך לשלם אקסטרה מס?
נראה שיש משהו אפלולי ולא חד משמעי סביב המספר 650 אש״ח

כלומר, אם נבצע מכירה של כל התיק, או אפילו חלק ממנו, נעבור את ההכנסה של 650 אשח ונצטרך לשלם מס נוסף.
ולכן יש התלבטות האם למממש את כל הרווחים בפעימה אחת..

האם יש פעולה נוספת שצריך להצהיר עליה מול רשות המיסים?
מיותר לציין שדיברנו עם 2 רואי חשבון וקיבלנו תשובה שונה אצל כל אחד

קח בחשבון שלמי שמעל גיל 60 יש הקלות גם בשיעור מס רווחי הון. לא משמעותי כמובן למי שמתכנן למכור תיק גדול השנה.

 

[האזרח הקטן]

אם הוא יצא בחלקים כאשר בכל שנה
משכורת + רווחים

יתרה מזאת, בגיל 60 ומעלה אפשר ליהנות ממס מופחת על רווחי הון לפי גובה ההכנסה הכוללת, כך שאם ימתין עם המכירה לפנסיה עשויה להיות גם הטבת מס.
ויש גם משמעות מיסויית לסדר המכירה אם בוחרים לפזר את המכירה על מספר שנים (למכור את המניות עם הרווח הריאלי הנמוך יותר בהתחלה כדי לדחות מס, מכירת מניות עם הפסד שמקזזות רווח הון וכו').
בגלל זה כדאי להתייעץ עם איש מקצוע, כדי להבין את השלכות המס של כל אפשרות.