מס ירושה על השקעה בקרן אמריקאית במסגרת חשבון השתלמות IRA

[פאסיבי]

מישהו יודע האם יכול לחול מס ירושה על השקעה בקרן אמריקאית (דוגמת VT)
במסגרת קרן השתלמות בניהול אישי (מה שנקרא IRA)?
תודה!

 

[half-solid]

מלפני פחות משבועיים:
קרא פה

עם קצת מאמץ, אפשר גם למצוא שרשורים ישנים יותר

 

[roneng]

אם אתה אמריקאי אז כל נכס שאתה מחזיק חשוף למס ירושה.
אם אתה לא אמריקאי אז אין שום סיבה להחזיק קרן אמריקאית ב IRA.

 

[איניגו מונטויה]

אם אתה לא אמריקאי אז אין שום סיבה להחזיק קרן אמריקאית ב IRA.

לטובת קוראים אחרים (לא @roneng שבטוח יודע את זה), אני רוצה לפרט:

בתיק הממוסה, החיסרון העיקרי בקרנות איריות צוברות על פני קרנות אמריקאיות מחלקות זה מיסוי כפול של דיבידנדים
(15% ניכוי מס במקור בזמן אירוע הדיבידנד, ועוד מס רווחי הון בישראל ברגע המשיכה).
החיסרון הזה מתבטל אחרי זמן ארוך מספיק, בגלל החיסכון במס בזמן אירוע הדיבידנד (15% במקום 25%).

ולענייננו - בIRA:
1. בחלק הפטור ממס (מתחת התקרה) - קרנות איריות לא סובלות מהחיסרון של מיסוי כפול, כי אין מס במשיכה.
2. בחלק החייב במס (מעל התקרה) - החיסרון של מיסוי כפול קיים גם בקרנות אמריקאיות
(כי לפי המיסוי בישראל, כל הIRA היא קרן צוברת אחת גדולה, והמס מחושב במשיכה).

לכן בIRA, נשארנו רק עם היתרון של קרן אירית (פחות ניכוי מס במקור על דיבידנדים), ללא החיסרון של מיסוי כפול.

 

[TWOSIXNINE]

לטובת קוראים אחרים (לא @roneng שבטוח יודע את זה), אני רוצה לפרט:

בתיק הממוסה, החיסרון העיקרי בקרנות איריות צוברות על פני קרנות אמריקאיות מחלקות זה מיסוי כפול של דיבידנדים
(15% ניכוי מס במקור בזמן אירוע הדיבידנד, ועוד מס רווחי הון בישראל ברגע המשיכה).
החיסרון הזה מתבטל אחרי זמן ארוך מספיק, בגלל החיסכון במס בזמן אירוע הדיבידנד (15% במקום 25%).

ולענייננו - בIRA:
1. בחלק הפטור ממס (מתחת התקרה) - קרנות איריות לא סובלות מהחיסרון של מיסוי כפול, כי אין מס במשיכה.
2. בחלק החייב במס (מעל התקרה) - החיסרון של מיסוי כפול קיים גם בקרנות אמריקאיות
(כי לפי המיסוי בישראל, כל הIRA היא קרן צוברת אחת גדולה, והמס מחושב במשיכה).

לכן בIRA, נשארנו רק עם היתרון של קרן אירית (פחות ניכוי מס במקור על דיבידנדים), ללא החיסרון של מיסוי כפול.

תודה על הפירוט. ומה בדבר קרנות שאינן מחלקות דיבידנד? אני זוכר במעורפל כאן ברחבי הפורום על כך שלדוד סם לא כ״כ אכפת שהכסף יושב ב״קרן השתלמות״, תוכל לומר לי מה המדיניות בעניין?

 

[איניגו מונטויה]

תודה על הפירוט. ומה בדבר קרנות שאינן מחלקות דיבידנד? אני זוכר במעורפל כאן ברחבי הפורום על כך שלדוד סם לא כ״כ אכפת שהכסף יושב ב״קרן השתלמות״, תוכל לומר לי מה המדיניות בעניין?

בכיף.
יכול לחדד את השאלה?
אכן לארה"ב לא אכפת שהקרן נמצאת בחשבון שמבחינת ישראל הוא פטור, לכן יש תשלום מס דיבידנדים במקור.
אבל לא הבנתי איך זה קשור לקרנות צוברות או מחלקות. בשניהם יש תשלום מס במקור באותה מידה.
ההבדל הוא בין קרן אירית שנהנית מהטבת מס על הדיבידנד (משלמת 15% בלבד) לעומת קרן שאינה אירית (משלמת 25%).

 

[TWOSIXNINE]

יכול לחדד את השאלה?

כן, דוד סם מחליט שהוא גובה מס על הדיבידנדים, מה עמדתו לגבי מס רווח הון? אם אני מבין נכון, באמנת המס בין ישראל לארה״ב מוסכם שלא ייגבה מס על רווחי הון?

האם למעשה מדינת ישראל משלמת לארה״ב מס על השקעות בערוצים פטורים ממס?

 

[איניגו מונטויה]

כן, דוד סם מחליט שהוא גובה מס על הדיבידנדים, מה עמדתו לגבי מס רווח הון? אם אני מבין נכון, באמנת המס בין ישראל לארה״ב מוסכם שלא ייגבה מס על רווחי הון?

אכן יש אמנה למניעת כפל מס.
להבנתי בדרך כלל רווחי הון של תושב ישראלי פטורים ממס בארה"ב, אבל יש גם חריגים.
אפשר למצוא את האמנה בגוגל ולקרוא בעצמך (למשל תחת סעיף 15: רווחי הון), או לפנות לאיש מקצוע בתחום.

 

[roneng]

מה עמדתו לגבי מס רווח הון?

עמדתו היא (כמו כל מדינה) שאת מס רווח הון משלמים למדינת התושבות שלך.
ארה"ב אומנם יוצאת דופן בנושא, ודורשת השלמת מס רווח הון גם אם אתה אזרח ולא תושב (ועדיין, זכות הראשונים היא למדינת התושבות שלך), אבל בכל מקרה היא לא גובה (ולא ממש יכולה לגבות) מס רווח הון ממי שאינו אמריקאי כלל.

אם אני מבין נכון, באמנת המס בין ישראל לארה״ב מוסכם שלא ייגבה מס על רווחי הון?

זה לא קשור לאמנה.
גם בלי אמנה, ארה"ב לא גובה מס רווח הון מזרים.

האם למעשה מדינת ישראל משלמת לארה״ב מס על השקעות בערוצים פטורים ממס?

לא