מס יסף/דו"ח שנתי ראשון

[kaladin]

היי,
אני שכיר שאין לו עוד הכנסות נוספות מעבר למשכורת (למעט דיבידנדים / מכירה בסכומים קטנים של ני"ע בתיק השקעות שמוחזק בבנק ישראלי),
ולראשונה הגעתי למצב שבו ההכנסות שלי בשנת המס עברו את הסף של 721560 ש"ח,
כך שלהבנתי אני חייב גם במס יסף וגם בהגשת דו"ח שנתי.

בגלל שזו הפעם הראשונה שלי, יש לי כמה שאלות בנושא:

1. רואי חשבון מוכנים לעבוד מרחוק (דרך אימייל/טלפון) או שצריך לקבוע פגישה ולבוא פיזית?

2. איזה מסמכים כדאי להכין לפני שפונים לרו"ח?
מניח שצריך 106 מהמעסיק, וגם מסמכים מכל המוסדות הפיננסיים שלי (בנק ישראלי + IB (אגב, שם רק מחזיק ולא מוכר, וגם אין דיבידנדים)).
יש עוד מסמכים רלוונטיים?

3. האם המידע ברשת לפיו חובה להגיש את הדו"ח עד 30 באפריל (אחרת מקבלים קנס) הוא נכון?
אם כן - איך זה מסתדר עם זה שהמעסיק מספק את טופס 106 רק בסוף מרץ?
צריך למצוא רו"ח בדיוק תוך חודש אחד, ושהוא יסיים להגיש אותו די מיד...
נשמע קשוח (בפרט שחודש אפריל מכיל השנה את פורים, ובדר"כ את פסח).
יש הקלות לפעם הראשונה?

4. בחודש מרץ קיבלתי בונוס שהיה ברור שביחד עם השכר החודשי שלי יביא אותי מעבר לסף עד סוף השנה.
במשכורת אני רואה סעיף "אחוז מס שולי" של 50% החל ממשכורת חודש מרץ (לפני כן 47%).
האם זה תקין שניכו לי 50% כבר ממרץ (ולאורך כל השנה), למרות שבפועל עברתי את התקרה רק בנובמבר?
אם לא - יש מה לעשות?

5. הבנק ניכה לי רק 25% רווח הון על דיבידנדים / מכירות קטנות שעשיתי בתיק ההשקעות לאורך השנה.
מניח שזה אומר שאני צריך להוסיף את מס היסף בעצמי.
איך עושים את זה טכנית?
מס הכנסה יגבו ישירות מהחשבון שלי? הרו"ח ייתן לי מספר חשבון להעביר אליו כסף? או אפשרות אחרת?

אשמח לכל תשובה (אפילו לחלק מהשאלות),
תודה רבה מראש לעונים!!

 

[Homer]

אם אתה מסןדר ויש לך סבלנות ואת כל המסמכים אתה יכול לחפש ברשת את אלפי, זה שירות מקוון שמאפשר לך להפיק דוח בעצמך בתשלום של כ 300 שח.

דו"ח שנתי לשכירים בעלי הכנסות גבוהות – סעיף 131 לפקודת מס הכנסה

שכירים וחייבים בהגשת דו"ח שנתי למס הכנסה לפי סעיף 131? במאמר זה נסביר מתי חלה החובה, מה הסיכון באי-הגשה ואיך עושים את זה בקלות עם אלפי.

alfie.co.il

אם אתה רוצה ליווי רואה חשבון, אפשר למצוא רואה חשבון מראש, לא צריך לחכות עד מרץ, יש גם כאלה שעובדים מרחוק, אבל עדיין תצטרך להשקיע זמן בלמצוא מישהו שיש לך איתו התאמה (שימצא חן בעיניך מבחינת מחיר, זמינות, סבלנות לשאלות וכולי).
אם הואידו ממך יותר ממה שצריך, תקבל החזר אחרי שישקללו את הדוח שאתה מגיש.
וכמובן שאפו על ההכנסה הגבוהה!

 

[FIYaacov]

האם המידע ברשת לפיו חובה להגיש את הדו"ח עד 30 באפריל (אחרת מקבלים קנס) הוא נכון?
אם כן - איך זה מסתדר עם זה שהמעסיק מספק את טופס 106 רק בסוף מרץ?
צריך למצוא רו"ח בדיוק תוך חודש אחד, ושהוא יסיים להגיש אותו די מיד...
נשמע קשוח (בפרט שחודש אפריל מכיל השנה את פורים, ובדר"כ את פסח).
יש הקלות לפעם הראשונה?

זה בדרך כלל עד ה31 למאי, ועוד גרייס של חודש ללא קנסות.
בשנים האחרונות בגלל המלחמה היה אפילו דחייה נוספת.
בכל מקרה ציינו את אלפי, אחרי שתקבל 106 + 867 מהבנק/בית השקעות, תוך 10 דקות הדוח שלך מופק אצלם.

לגבי הקלות, על איחור ראשון, נוטים לבטל/להקטין מאוד את הקנס על איחור (אם במקרה אכן תאחר).

בחודש מרץ קיבלתי בונוס שהיה ברור שביחד עם השכר החודשי שלי יביא אותי מעבר לסף עד סוף השנה.
במשכורת אני רואה סעיף "אחוז מס שולי" של 50% החל ממשכורת חודש מרץ (לפני כן 47%).
האם זה תקין שניכו לי 50% כבר ממרץ (ולאורך כל השנה), למרות שבפועל עברתי את התקרה רק בנובמבר?
אם לא - יש מה לעשות?

כן, אלו חוקי ניכוי מס במקור. מחשבים לך כל חודש מחדש את המס החייב לפי ממוצע ההכנסות עד כה. בהנתן שעבדת אצל אותו מעסיק שנה שלמה, ברוב המוחלט של המקרים הגבייה השנתיל יוצאת תקינה (תראה שהגביות מס אחרי מרץ היו נמוכות יותר).

מניח שזה אומר שאני צריך להוסיף את מס היסף בעצמי.
איך עושים את זה טכנית?

דבר ראשון תפתח אזור אישי של מס הכנסה. בפעם הראשונה יעשו לך זיהוי מוגבר (לפי נתונים מה106/פרטי אשראי וכו). נכנסים למערכת התשלומים של מס הכנסה, ומשלמים שם עבור שנת המס הרלוונטית. אם תשלם את מלוא חבות המס עד סוף ינואר, לא יהיו לך ריבית והצמדה על החוב. מציע לך לשלם 3% מסך ההכנסות הנוספות שמעבר למשכורת

 

[קפיצת הדרך]

מחשבים לך כל חודש מחדש את המס החייב לפי ממוצע ההכנסות עד כה.

מה קורה עם אדם שהתחיל לעבוד רק לקראת סוף השנה (לפני כן לא עבד ולא הייתה לו הכנסה ממוסה) לפי מה מורידים לו מס?

 

[FIYaacov]

מה קורה עם אדם שהתחיל לעבוד רק לקראת סוף השנה (לפני כן לא עבד ולא הייתה לו הכנסה ממוסה) לפי מה מורידים לו מס?

מניחים שכן עבד בחודשים שלפני, אלא אם עשה תיאום מס.
כלומר אם מתחיל בנובמבר, עושים לו משכורת נובמבר כפול 12, מחשבים מס, ומחלקים ב12. ואז על דצמבר אותו דבר רק עם פי 6.

 

[kaladin]

כלומר אם מתחיל בנובמבר, עושים לו משכורת נובמבר כפול 12, מחשבים מס, ומחלקים ב12. ואז על דצמבר אותו דבר רק עם פי 6.

מעניין מאוד!
אני מבין שזו כנראה הסיבה שאומרים שכדאי לבדוק החזרי מס אם עוברים עבודה באמצע השנה.
אף פעם לא טורחים להסביר את זה בכתבות...

דבר ראשון תפתח אזור אישי של מס הכנסה. בפעם הראשונה יעשו לך זיהוי מוגבר (לפי נתונים מה106/פרטי אשראי וכו).

זה אפשרי גם לפני שיש לי תיק במס הכנסה (בתור שכיר שעד היום לא היה צריך להגיש דו"ח)?

כי אם לא - אין לי אפשרות לעשות את זה:

אם תשלם את מלוא חבות המס עד סוף ינואר, לא יהיו לך ריבית והצמדה על החוב

 

[FIYaacov]

זה אפשרי גם לפני שיש לי תיק במס הכנסה (בתור שכיר שעד היום לא היה צריך להגיש דו"ח)?

כן. ויכול לפתוח תיק דרך האזור האישי.

 

[kaladin]

כן. ויכול לפתוח תיק דרך האזור האישי.

מעולה, תודה!

 

[קפה שחור]

מה קורה עם אדם שהתחיל לעבוד רק לקראת סוף השנה (לפני כן לא עבד ולא הייתה לו הכנסה ממוסה) לפי מה מורידים לו מס?

בטופס 101 יש סעיף "לא היו לי הכנסות מתחילת שנת המס" שצריך לסמן להציג אישור תומך (שאם אין אז מבקשים מפקיד השומה)
אם המעסיק מטפל בטופס 101 כמו שצריך, בתוכנת שכר יש לו אפשרות לבחור את חישוב מס, מאיזה חודש, או מצטבר מתחילת השנה

 

[קפיצת הדרך]

בטופס 101 יש סעיף "לא היו לי הכנסות מתחילת שנת המס" שצריך לסמן להציג אישור תומך (שאם אין אז מבקשים מפקיד השומה)
אם המעסיק מטפל בטופס 101 כמו שצריך, בתוכנת שכר יש לו אפשרות לבחור את חישוב מס, מאיזה חודש, או מצטבר מתחילת השנה

אז זהו שזה סומן אבל לא צורף ״אישור תומך״ (היה חייל עד אותו רגע).
אבל המעסיק לא התייחס לזה.
איך משיגים אישור תומך מפקיד השומה?
או שכרגע זה כבר מאוחר מדי וצריך להגיש דו״ח למס הכנסה בשביל לקבל החזר?

 

[קפה שחור]

אז זהו שזה סומן אבל לא צורף ״אישור תומך״ (היה חייל עד אותו רגע).
אבל המעסיק לא התייחס לזה.
איך משיגים אישור תומך מפקיד השומה?
או שכרגע זה כבר מאוחר מדי וצריך להגיש דו״ח למס הכנסה בשביל לקבל החזר?

את העובדה שהיה חייל (משוחרר) הוא כן קלט?
מתוך הטופס 101: . יש להמציא הוכחה כגון: אישור משטרת הגבולות בגין שהייה בחו"ל, אישור מחלה וכיו"ב. בהעדר הוכחה יש לפנות לפקיד השומה.

עד כאן הטופס, מבחינתי כמעסיק תעודת שחרור היא הוכחה, עכשיו אני לא רשות אוכפת, זה לא מעניין אותי אם היתה לא הכנסה כלשהי שהוא רשם אותה בטופס
בסוף חותם העובד ומצהיר שכל הפרטים נכונים
עכשיו יבוא מעסיק, שמדקדק בכל פרט יכול לטעון שרוצה אישור מפקיד שומה
וכל זה מתחבר לשאלה שלך,
האם המעסיק זריז מספיק לתקן את התלוש שיוצא בעוד מספר ימים לפני שהכסף עובר למס הכנסה באמצע החודש הבא, או שגם הפקיד שומה יצטרך להיות זריז וגם המעסיק

בכל מקרה, לי אין בעיה לתקן תלושים ולשלוח דוחות מתקנים גם חודשים אחרי, יתכן שאני לא ברומטר למעסיקים כי לי אין שיכבה עבה של מנהלי חשבונות שלא ניתן להזיז אותם מילימטר

 

[קפיצת הדרך]

את העובדה שהיה חייל (משוחרר) הוא כן קלט?

כן, זה נכנס (לפי נקודות הזכות שהוא קיבל)
חבל שלא חשבנו לשלוח את תעודת השחרור באמת. אגיד לו לנסות אבל אני בספק שזה ייקלט בזמן.
תודה!