מסלולי מס על שכירות

שם בדוי

משתמש ותיק
הצטרף ב
15/7/17
הודעות
243
דירוג
30
שלום

יש כמה מסלולי מס על דירות להשכרה:
1. מס חלקי/מלא - מגבול של 5,100.
2 מס 10% על הכל.
3. מס הרבה דירות שכרגע לא רלוונטי לשאלה…

כלומר נניח על הכנסות של 7000 שכד חודשיים. באיזה מסלול כדאי לבחור ואשמח להסבר על החישוב.

עריכה:
לאחר בדיקה במחשבון מס שכירות זה הראה לי שאם הכנסת השכירות היא עד 6,200 עדיף מסלול 1 ואם יותר עדיף מסלול 2.
אשמח להבין למה?
 
נערך לאחרונה ב:

האזרח הקטן

משתמש בכיר
הצטרף ב
5/3/21
הודעות
5,201
דירוג
6,133
ראשית, מ1.1.2022 תקרת הפטור עלתה ל5200 פחות מספר שקלים.
שנית, אם השכירות חוצה את התקרה, כל שקל מעל תקרת הפטור מוריד את תקרת הפטור בשקל נוסף, כלומר כל שקל עודף מייצר חובת מס של 31% (בהנחה שהמשכיר לא חצה את גיל 60) על שני שקלים. אם למשל שכר הדירה הוא 5500, אתה בעצם מקבל פטור רק על 4900 ש"ח, ועל 600 ש"ח יש חובת מס.
אז ב6200 אתה מחוייב במס של 31% על 2000 ש"ח, שזה 620 ש"ח. במסלול של 10% זה יוצא גם כן 620 ש"ח מס - כלומר זוהי נקודת האיזון בין המסלולים.

הערה - 31% היא מדרגת המס המינימלית על הכנסה שאינה מיגיעה אישית.
 
נערך לאחרונה ב:

שם בדוי

משתמש ותיק
הצטרף ב
15/7/17
הודעות
243
דירוג
30
ראשית, מ1.1.2022 תקרת הפטור עלתה ל5200 פחות מספר שקלים.
שנית, אם השכירות חוצה את התקרה, כל שקל מעל תקרת הפטור מוריד את תקרת הפטור בשקל נוסף, כלומר כל שקל עודף מייצר חובת מס של 31% (בהנחה שהמשכיר לא חצה את גיל 60) על שני שקלים. אם למשל שכר הדירה הוא 5500, אתה בעצם מקבל פטור רק על 4900 ש"ח, ועל 600 ש"ח יש חובת מס.
אז ב6200 אתה מחוייב במס של 31% על 2000 ש"ח, שזה 620 ש"ח. במסלול של 10% זה יוצא גם כן 620 ש"ח מס - כלומר זוהי נקודת האיזון בין המסלולים.

הערה - 31% היא מדרגת המס המינימלית על הכנסה שאינה מיגיעה אישית.

אז בפשטות-
שכירות עד 6,200 מסלול 1
שכירות מעל 6,200 מסלול 2 (10%)
*כל עוד גובה הפטור לא משתנה.
נכון?
 

האזרח הקטן

משתמש בכיר
הצטרף ב
5/3/21
הודעות
5,201
דירוג
6,133
אז בפשטות-
שכירות עד 6,200 מסלול 1
שכירות מעל 6,200 מסלול 2 (10%)
*כל עוד גובה הפטור לא משתנה.
נכון?
המסלול השלישי הוא גם אופציה בשנים בהן יש לך הוצאות גדולות על הדירה, כדוגמת שיפוץ גדול, כי אתה יכול לקזז הוצאות אלו מההכנסות (וגם לקזז פחת, שזה 2% מעלות הדירה).
בכל שנה כדאי לבדוק מחדש באיזה מסלול לבחור.
 

ירח אפל

משתמש ותיק
הצטרף ב
3/2/22
הודעות
727
דירוג
524
שים לב שבמסלול הפטור ניתן לנכות חלק יחסי מההוצאות, על החלק שאינו פטור, אבל זה מחייב הגשת דוח שנתי.
במסלול 10% צריך רק להגיש דיווח ההכנסה משכירות עד סוף ינואר בשנה העוקבת, וההכנסה הזו לא מחייבת דוח שנתי.

כל שנה בינואר, תעשה לעצמך חשבון מה מבין האופציות משתלם עבור השנה שנגמרה.
 

yossik

מודרטור
הצטרף ב
24/1/15
הודעות
11,646
דירוג
13,361
 

Zegman

משתמש ותיק
הצטרף ב
28/1/18
הודעות
216
דירוג
125
לבני 60 ומעלה לעיתים כדאי יותר לשלם מס במסלול הכנסה רגילה כיוון שהכנסה משכירות לאנשים בגיל אלה ממוסה לפי מדרגות המס הרגילות ולא מתחילה ב-31%.
כמו כן, לבחירת מסלול המס השלכה על מס השבח שאולי ישולם כשהדירה תימכר.
פרטים כאן:
 

pita

משתמש רשום
הצטרף ב
10/12/21
הודעות
4
דירוג
5
38fbc33bf80ef617d5b7e2529fc0e8b7583053ac.jpg
 

pita

משתמש רשום
הצטרף ב
10/12/21
הודעות
4
דירוג
5
אשמח להסבר?
הגרף מציג את אפשרויות המיסוי הבסיסיות שעומדות בפני מי שיש לו הכנסות משכר דירה בישראל בשנת 2022.

- מתחת ל5196 ש"ח בחודש לא משלמים מס.

- בין 5196 ל10392 ש"ח בחודש יש שלושה מסלולים לבחירה: שני האלכסונים הסגולים מייצגים את המס שמשלמים ואת כמה כסף נשאר אחרי המס במסלול 10%. שני האלכסונים הכתומים את המס שמשלמים ואת כמה כסף נשאר במסלול מס מלא (מדרגה ראשונה של 31%, למי שמתחת לגיל 60), ושני האלכסונים השחורים את המס שמשלמים וכמה כסף נשאר במדרגה הראשונה במסלול הפטור החלקי (31% על החלק הלא פטור, שזה בפועל 62% מס מכל שקל מעל 5196).

- מעל 10392 ש"ח לחודש אין יותר אפשרות למסלול פטור חלקי.

מה הקטע של המסלול פטור חלקי?
למיטב הבנתי, ללא המסלול הזה היה נוצר עיוות בו למשל מי שמשכיר דירה ב5200 ש"ח לחודש משלם מס מינימלי של 520 ש"ח (במסלול 10%) ונשאר עם פחות כסף ביד ממי שמשכיר דירה ב4700 ש"ח לחודש ולא משלם מס בכלל (וזה עוד יותר גרוע למי שעובר מהתחום הפטור ממס למסלול מס מלא). נראה שמסלול הפטור החלקי מנסה לתקן במשהו את העיוות הזה ולוודא שכל עלייה בשכר הדירה תלווה גם בעלייה בנטו, אבל עדיין, המעבר בין התחום שבו לא משלמים מס כלל לתחום שבו כן מוטל מס מייצר לחץ על מי שמתכנן לעבור שם, כי אם בסכומים של עד 5196 ש"ח לחודש המשכיר היה מקבל שקל מלא על כל שקל העלאה, פתאום מכל שקל נוסף בשכר הדירה הוא מקבל רק מקסימום 38 אגורות. אז חלק מהמשכירים שומרי החוק כנראה יבחנו בשבע עיניים כמה שווה להם להעלות את השכירות מעבר לגבול הזה ולהתחיל להתעסק עם מס הכנסה בשביל עוד כמה ג'ובות... ומצד שני חלק אחר מהמשכירים ינסו לפצות את עצמם על אובדן ההכנסה ועל נטל הדיווח ויטיסו את המחיר שהם דורשים למעלה.
בסביבות 6200 (6195.2 ליתר דיוק), היכן שהאלכסונים חותכים זה את זה, העדיפות חוזרת למסלול של 10% מס.
(בעיקרון זה גם עובד הפוך - מי ששוקל הורדה במחיר השכירות עשוי לגלות שבתחום ה"בעייתי" יהיה לו קל יותר להוריד מחירים כי הוא גם ככה מוותר בעיקר על כסף שמשולם כמס. אם וכאשר מחירי השכירות יתחילו לרדת אז זה בטח יהפוך לשיקול נפוץ יותר...)
 
נושאים דומים
פותח הנושא כותרת פורום תגובות תאריך
Golan מסלולי מיסוי שכר דירה - שינוי למפרע? (לצורך החזר מס) נדל"ן 32
S שינוי מסלולי השקעה וחשיפה למניות לשם הקטנת הדימום - עצתכם שוק ההון 13
ברבור האם לשנות מסלולי השקעה בקופת גמל בעת משבר? פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 4
S התלבטות בין מסלולי פנסיה פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 3
M האם מסלולי הבטחת קצבאות בקרנות הפנסיה מתומחרים בצורה מאוזנת? פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 17
פ קרן השתלמות מקסום תשואות ע"י פיזור הכסף בין מסלולי ההשקעה פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 13
לא חשוב שמות הדילמות העיקריות לגבי מסלולי S&P500 בקרנות הפנסיה פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 32
ש השוואה בין מסלולי קרנות פנסיה פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 6
I מסלולי השקעה לבחור בן 18 שוק ההון 1
ב מעבר בין מסלולי קרן פנסייה לפני/בזמן משבר שוק ההון 1
כ מסלולי פנסיה סנופי ממונפים פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 225
G מסלולי משכנתא מומלצים לאור התקופה נדל"ן 20
S מעבר בין מסלולי פנסיה צרכנות פיננסית 1
מ פרעון מוקדם של מסלולי משכנתא צרכנות פיננסית 1
מ השוואת מסלולי השקעה בפנסיה פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 4
ע דרכים להשוות בין מסלולי פנסיה צרכנות פיננסית 8
S מסלולי ביטוח בקרן פנסיה - הבדלים צרכנות פיננסית 0
סטרבו פירעון מסלולי המשכנתא השונים צרכנות פיננסית 11
לאץ' פיזור מסלולי פנסיה צרכנות פיננסית 32
F התלבטות בין 3 מסלולי השקעה - אשמח לדעות שוק ההון 36
לא חשוב שמות זקוק להסבר ורקע בנושא מסלולי ברירות מחדל לפנסיה מינימליזם, חסכנות ואנטי-צרכנות 124
D מתלבט בין מסלולי פנסיה מקיפה וכללית, גמל והשתלמות‎ צרכנות פיננסית 24
מ עלויות מסלולי ביטוח בקרן פנסיה צרכנות פיננסית 6
E מסלולי בחירה בקרן פנסיה צרכנות פיננסית 1
ש מסלולי קצבה לפנסיה צרכנות פיננסית 2
O רווחים בקופות גמל/מסלולי השקעות אקטיבים באופן עקבי, אז למה השקעות פאסיביות? שוק ההון 61
A הבנת מסלולי השקעה של קרן פנסיה צרכנות פיננסית 31
itamaratz מסלולי פנסיה בחברת "הפניקס" שוק ההון 80
S הלוואה ללא ריבית מהמשפחה לרכישת דירה וענייני מס שבח - האם יש בעיה משפטית ? צרכנות פיננסית 7
A מס על הכנסה מריבית בחו"ל. מיסים 11
S מס על רווחי הבורסה בתקופת אינפלציה שוק ההון 3
A מרכיב חיבור מונים והוצאות משפטיות בחישוב מס הרכישה נדל"ן 4
P מע"מ בהוצאה מתועדת אבל ללא חשבונית מס? מיסים 5
ל הטבות מס לגימלאים\בעלי הכנסה נמוכה\בעלי מוגבלות מיסים 1
I פתרונות לצמצום מס רכישה ברכישת דירה שנייה נדל"ן 9
כ מגן מס כנגד הפסד בחו"ל - איך לחנך את הרו"ח? מיסים 3
Z האם נקודת זיכוי נוספת לנערים בגיל 18 ניתנת למימוש גם כנגד מס רווחי הון או רק כנגד יגיעה אישית? מיסים 6
F דרכים למנף מגן מס מיסים 7
A מס אמריקני על קרן כספית פוסטים מאיכות נמוכה 1
Z מיסוי ריאלי של שורטים, מכרתי 2 אופציות בשורט, היו מדדים חיובים ובפקיעה מאופציה שהרווחתי נוקה מס על הרווח הריאלי, בהפסד קוזז לי רק הפסד נומינלי. מיסים 29
G קופג להשקעה שמסייעת להורדת מס מפנסיה כללית פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 6
C אם הייתם מהגרים למדינה עם 0% מס רווחי הון האם הייתם משנים את תמהיל ואופי תיק ההשקעות שלכם? מיסים 8
K מיסוי נומינלי על קרן זרה - האם יתכן תשלום מס בהפסד שנובע משער המטבע? שוק ההון 7
F מס דיווידנד משוודיה מיסים 3
N שאלה| יש איזו דרך להימנע מתשלום מס הכנסה במידה וההכנסות מגיעות מחו"ל (ארה"ב) מיסים 2
חתולחתול מס רווח הון [ריאלי] ומכירת rsu/espp מיסים 3
ב האם זה כלכלי למשוך שומת מס ולא לשלם למס הכנסה אחרי שהם קבעו כמה כסף הם דורשים ממך? מיסים 10
א מס על אג"ח צמוד בריבית 0% שוק ההון 10
י הטבות מס בהפקדות לפנסיה שמעל המינימום פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 7
ד השפעות מס ה buybacks החדש שוק ההון 3

נושאים דומים

למעלה