מכירת RSU לאחר עזיבת עבודה

[BestInvest]

היי

צריך את עזרתכם בשאלה קצת מוזרה

עזבתי את מקום העבודה הקודם שלי בתאריך 1.1.2018. זכור לי שמספר שבועות לפני העזיבה במהלך פגישה עם מחלקת הכספים, אחת מהחשבות שכר אמרה לי שכדאי לי לחכות עד סוף 2018 ולמכור את הrsu שנשארו לי רק ב2019.
הבעיה היא שזה זכור לי במעורפל כי השיחה כללה המון נושאים. אני מנסה לשחזר מה הסיבה שהיא המליצה לי לחכות לשנת עבודה מלאה בעבודה החדשה ורק בשנה הבאה למכור את הrsu מהעבודה הקודמת. אני מניח שיש פה איזה עניין של מיסוי, האם מישהו פה בפורום יכול לשפוך אור?.
(דרך אגב, בקשתי מחבר שעובד שם לשאול אותה למה היא התכוונה והיא התנערה מהנושא, כניראה היא חוששת שזה ישמע שהיא המליצה לי איך להתנהג עם הrsu.)

תודה רבה.

 

[roneng]

מתי קיבלת את ה RSU?
בגדול אם אתה מוכר אותם תוך פחות משנתיים מרגע המענק אתה אמור לשלם עליהם מס הכנסה מלא כאילו זה חלק מהשכר. אם אתה מחזיק אותם יותר משנתיים אתה תשלם מס מלא רק על שווי המניה ביום ההענקה, ועל הרווח שלה מאז ההענקה ועד המכירה תשלם רק מס רווחי הון (כלומר 25%).

שיקול נוסף יכול להיות הכנסה כוללת באותה שנה. אם בשנה מסויימת אתה במדרגת מס נמוכה יותר (למשל אם לא עבדת תקופה ארוכה באותה שנה), עדיף לפעמים לנצל אותה (בעיקר עבור החלק שלא מחוייב במס רווחי הון).

*לא רו"ח או איש מקצוע בתחום. יש סיכוי טוב שאני טועה.

 

[BestInvest]

תודה רבה על התשובות.

בעקרון חישוב המס הוא על השנה החולפת?.
נניח הרווחתי 120 אלף ש"ח בשנת 2018.
בינואר 2019 אני מוכר את הrsu בסכום של 50 אלף ש"ח. מחיר מניה בזמן קבלת הrsu היה 50 דולר ובזמן מכירה הוא 100 דולר. 25 אלף שח של הרווח כביכול חייבים במס רווחי הון 25 אחוז?, ה25 אלף שח הנותרים חייבים במס בהתאם למדרגת השכר של 120 אלף שח מהשנה החולפת?.

אשמח אם מישהו יוכל לפשט קצת את הנושא הזה שתמיד מסבך את כולם .

תודה רבה.

 

[tdc]

25 אלף שח של הרווח כביכול חייבים במס רווחי הון 25 אחוז

בתנאי שה-RSU הוענק (לא הבשיל!) לפני ינואר 2017. אחרת מס שולי.

ה25 אלף שח הנותרים חייבים במס בהתאם למדרגת השכר של 120 אלף שח מהשנה החולפת הנוכחית

שים לב שאם יש "נאמן" שמטפל בכל נושאי המיסוי, יש סיכוי טוב שהוא ינכה לך את המס השולי המקסימלי (כי הוא לא יודע את מדרגת המס שלך, בטח לא אחרי שהתפטרת), ותצטרך לבקש החזר ממס הכנסה.

 

[Zegman]

כמו כן במצב של הכנסות גבוהות רווח ההון מנוסה בעוד שלושה אחוזים.

 

[roneng]

ה25 אלף שח הנותרים חייבים במס בהתאם למדרגת השכר של 120 אלף שח מהשנה החולפת?.

לא. אם אתה מוכר ב 2019 הם חלק מהרווחים שלך ב 2019 וממוסים בהתאם.
אם אתה רוצה שימוסו יחד עם ההכנסות של 2018 תצטרך למכור לפני סוף 2018

 

[BestInvest]

אבל אם אני מוכר בתחילת 2019 אין לי שום רווחים עדיין, לפי מה זה יחושב?.
בגדול ניראה לכם ששווה לשלם לרואה חשבון כדי להוציא את המקסימום מהrsu האלו או שאין פה יותר מדי תמרון ופשוט למכור, ללכת למנס הכנסה ולקבל את ההחזר שהם יתנו?.

 

[roneng]

אבל אם אני מוכר בתחילת 2019 אין לי שום רווחים עדיין, לפי מה זה יחושב?.

לפי מה שתרוויח ב 2019.
חישוב מס בישראל הוא שנתי.

יכול להיות שבית ההשקעות ינכה יותר מידי/פחות מידי מס ואז תצטרך להגיש דו"ח למס הכנסה כדי לקבל החזר.

בגדול ניראה לכם ששווה לשלם לרואה חשבון כדי להוציא את המקסימום מהrsu האלו או שאין פה יותר מדי תמרון ופשוט למכור, ללכת למנס הכנסה ולקבל את ההחזר שהם יתנו?.

תלוי כמה ה rsu האלה שווים.

 

[BestInvest]

נכון להיום הrsu שווים 11 אלף דולר.
מחיר המניה של החברה שעבדתי בה נמצא בשיא ובגלל זה אני בהתלבטות האם למכור או לחכות לשנה הבאה.

קבלתי את הrsu ב3.6.2016 והrsu הספציפי שאני רוצה למכור הופשרו ב1.3.2017. עברו שנתיים מאז הקבלה ועברה שנה מאז שהם נפתחו.
קבלתי אותם במחיר 47 דולר והיום המניה שווה 80 דולר.

מה לדעתכם עלי לעשות?.

שוב תודה על העזרה.

 

[maortt]

השאלה שאתה צריך לשאול את עצמך היא אם היו לך 11,000 דולר פנויים להשקעה, האם היית משתמש בהם לקניית מניות של החברה המדוברת?

 

[BestInvest]

בעקרון התשובה היא לא, לא הייתי קונה מניות של החברה, אני מעדיף משהו יותר סולידי בעקרון.
אך השאלה מבחינת מיסוי, האם יש טעם לחכות לתחילת 2019 כדי לסיים שנת עבודה מלאה בעבודה החדש או שזה לא משנה מתי אני מוכר?.
אני מנסה לחסוך את ה300 שקל לפגישה עם רו"ח בעזרת מלומדי הפורום

 

[tdc]

אך השאלה מבחינת מיסוי, האם יש טעם לחכות לתחילת 2019 כדי לסיים שנת עבודה מלאה בעבודה החדש או שזה לא משנה מתי אני מוכר?.

אם אתה מתכוון להמשיך לעבוד ב-2019 בערך באותו שכר כמו 2018, אז אין טעם לחכות, למיטב הבנתי תשלם את אותו המס.