מכירת RSU בדצמבר

[kaladin]

שאלה על אופן חישוב המס של RSU שנמכרים בדצמבר:

הבנתי שבדרך כלל כשמוכרים RSU, הברוקר מנקה מס מקסימלי ומעביר תוך כמה ימים לחשבון,
ואז בתלוש הבא - החברה שעובדים בה יודעת להחזיר מס לפי הצורך (כלומר - לנקות פחות מס הכנסה, מכיוון שנלקח יותר מדי מס על הRSU).
אבל מה קורה כשמוכרים בדצמבר?

האם החברה שאני עובד בה אמורה לקחת ממני פחות מס בינואר,
או שמכיוון שזו שנת מס חדשה - המס הזה אבוד מבחינתם, ואני צריך לפנות לרשות המיסים בעצמי ולבקש החזר מס?

 

[Barbur]

אבל מה קורה כשמוכרים בדצמבר?

המשכורת של דצמבר משולמת בינואר... אבל היא עדיין של דצמבר

 

[האזרח הקטן]

המשכורת של דצמבר משולמת בינואר... אבל היא עדיין של דצמבר

השאלה היא מתי סוגרים אותה ומתי הנאמן מדווח למעסיק על המס שנגבה.

 

[1337justme]

בדיוק עשיתי את זה - לי אמרו שמכירה שבוצעה עד ה9 לצדמבר נכנסת לתלוש של דצמבר.
פשוט תשאל את מחקלת שכר עד מתיי אפשר למכור RSUS בדצמבר כך שזה עדיין יחשב באותה שנה (עדיף מן הסתם מישהו בכיר או אם יש מישהו שממונה על הRSUS אז אותו)

 

[kaladin]

בדיוק עשיתי את זה - לי אמרו שמכירה שבוצעה עד ה9 לצדמבר נכנסת לתלוש של דצמבר.
פשוט תשאל את מחקלת שכר עד מתיי אפשר למכור RSUS בדצמבר כך שזה עדיין יחשב באותה שנה

ברור, השאלה היא מה קורה אם מוכרים אחרי התלוש של דצמבר, כשזה בוודאות נכנס לחישוב של שנה הבאה.
(כשנפתחת הבורסה מחר זה כבר ה20 לחודש, ולנאמן יש 7 ימים לדווח, שזה בוודאות עובר את התאריך של סגירת התלוש לדצמבר.)

האם יש כאן מישהו שיודע אם חברה יכולה לנכות לעובד מס בגלל הפרשים משנה קודמת,
או שבמקרה כזה העובד חייב להגיש בקשה עצמאית להחזר מס?

@FIYaacov
@מתכנת

 

[מתכנת]

בעיקרון אפשר (וחייבים) לנכות מס בגין הפרשים משנים קודמות.
להבנתי הנאמן בכלל לא מעביר כלום למס הכנסה, הוא בסך הכל השוטר ששומר שלא תמכור לבד, מנכה מהתמורה את המס המקסימלי ומעביר אותו למעסיק AS IS + פירוט מרכיבי המס (פירותי/הוני), המעסיק כבר מחשב את המס המדויק, מחזיר לך את ההפרש בתלוש ומעביר למס הכנסה את כל הניכוי במקור, כך שמבחינת המעסיק אין כאן שום החזר מס ואין שום סיבה שזה יהיה שונה ממכירה בחודש אחר.

אבל הכי טוב תשאל ישירות במחלקת שכר האם עקרונית הם ממסים את זה כהפרשים של שנה קודמת (תחת אותו מס שולי וכו) או כהכנסה של השנה החדשה.

 

[שוקי555]

ברור, השאלה היא מה קורה אם מוכרים אחרי התלוש של דצמבר, כשזה בוודאות נכנס לחישוב של שנה הבאה.
(כשנפתחת הבורסה מחר זה כבר ה20 לחודש, ולנאמן יש 7 ימים לדווח, שזה בוודאות עובר את התאריך של סגירת התלוש לדצמבר.)

לא יודע מה התקנות אומרות אבל יכול להעיד מה קרה במקרה אחד כזה שנתקלתי בו:
* המכירה בוצעה לקראת סוף דצמבר (אחרי סגירת תלוש השכר של דצמבר).
* אירוע המס יוחס לחודש ינואר וההכנסות התווספו למשכורת של ינואר (בפרט, רווח ההון וההכנסה הפירותית דווחו בטופס 106 של השנה העוקבת, ולא של השנה בה בוצעה בפועל המכירה).
* גם ההתקזזות בוצעה במשכורת ינואר

 

[kaladin]

@מתכנת @שוקי555 תודה רבה!

שאלתי גם מומחית במחלקת שכר בחברה שלי,
ואני מצרף כאן את התהליך לטובת אחרים (אם כי כמובן זה עשוי להשתנות מחברה לחברה).

1. החברה שולחת לנאמן כל חודש את שיעורי המס השולי המשוערים של כל העובדים כרגע בחברה + 12% מס ביטוח לאומי ובריאות.
עבור עובדים לשעבר המס מוערך בשיעור המקסימלי.

2. כשמוכרים RSU - הנאמן לוקח מקדמת מס לפי שיעור המס המשוער הנ"ל, ושולח אותה לחברה.
השאר מועבר ישירות לחשבון הבנק של העובד.

3. בתלוש השכר הבא, החברה רואה אם חישוב המס היה מדויק, ואם לא - מתקנים את ההערכה.
בכל מקרה משקפים את שווי המס בתלוש השכר
(הוזכרו סימולים 644, 267, 268 ו-336 אם למישהו יש מושג מה זה אומר).

עבור מכירה בדצמבר אחרי סגירת התלוש של דצמבר - רואים את הפעולות בתלוש השכר של ינואר,
אבל חישובי המס נעשים לפי שנת המס של המכירה בפועל. כמו כן טופס 106 יעודכן לפי מועד המכירה הנכון (דצמבר).

 

[LevAizik]

(הוזכרו סימולים 644, 267, 268 ו-336 אם למישהו יש מושג מה זה אומר).

סימול טכני של רכיבים בתוכנת השכר בה הם משתמשים. (כנראה חילן)

001 - שכר יסוד
230 - נסיעות

וכדומה.

סתם זרקתי מספרים בשביל להמחיש את הנקודה.

 

[Barbur]

1. החברה שולחת לנאמן כל חודש את שיעורי המס השולי המשוערים של כל העובדים כרגע בחברה + 12% מס ביטוח לאומי ובריאות.
עבור עובדים לשעבר המס מוערך בשיעור המקסימלי.

2. כשמוכרים RSU - הנאמן לוקח מקדמת מס לפי שיעור המס המשוער הנ"ל, ושולח אותה לחברה.
השאר מועבר ישירות לחשבון הבנק של העובד.

מעולם לא פגשתי מקרה שבו המס שהנאמן לקח הוא לא מס מקסימלי (בלתי אפשרי) של 62%.
יפתיע אותי מאוד אם זה באמת מה שקורה..

 

[kaladin]

מעולם לא פגשתי מקרה שבו המס שהנאמן לקח הוא לא מס מקסימלי (בלתי אפשרי) של 62%.
יפתיע אותי מאוד אם זה באמת מה שקורה..

יכול לאשר שזה מה שקרה בפועל.

קיבלתי לחשבון שלי 48% מהסכום הנקוב.
כלומר - המיסוי לא היה בשיעור מקסימלי של 62%, אלא 52% בלבד
(חלק ממנו מוסה לפי מס שולי של 35% + 12% בט"ל ובריאות, וחלק כבר עבר למדרגה הבאה של 47% מס שולי).