מיסים על השקעות

[שרון לוינסון]

הפעם , השאלה שלי מתבססת על מקור רציני יותר מהפוסט הקודם שלי.
כשקראתי את הספר "אבא עשיר אבא עני" של רוברט קיוסאקי , הוא סיפר שם על דרך להפחית מיסים על השקעות שהוא השתמש בה , והיא הלכה ככה.
נגיד , שהוא קנה נכס נדל"ן ב-100,000 דולר , ואחרי כמה שנים , שווי הנכס הוכפל והוא כבר שווה 200,000 דולר . עכשיו , מה שהוא עשה בכדי להתחמק מהמס {ושהיה חוקי כשנכתב הספר} , זה בעצם "להחליף" {הוא לא פירט כל כך איך הוא "החליף"} את הנכס שהיה לו , בנכס אחר ששוויו 200,000 דולר.

השאלות שלי אם זה עדיין קיים היום , ואם כן האם אפשרי לעשות זאת במדינת ישראל?

ושאלה קצת יותר כללית , איפה אני יכול ללמוד באינטרנט את דיני המיסים העוסקים בהשקעות?

נ.ב
באשכול הקודם שלי היו הערות לגבי הגיל שלי ושאני כבר רוצה להשקיע , אז אני בכיתה י"ב , וחשבתי שכדאי לי לתכנן ולמצוא השקעות טובות , שאני אוכל להפריש חלק מהכסף שחסכתי עד כה להשקעות , כך שכשאני אהיה בצבא {ויכול להיות שאני אעשה גם שנת שירות} הכסף הזה יעבוד , לפחות עד שאני אשתחרר.

 

[הסולידית]

הייתי נזהרת מלהסתמך על קוואסקי בענייני מיסוי. צריך לזכור שדיני המס בארה"ב שונים מדיני המס בישראל, קל וחומר כשמדובר במיסוי מקרקעין.
עקרונית, יש שני סוגי מיסים שיש לשלם על עסקאות במקרקעין: מס רכישה, שמשלמים בעת הקנייה, ומס שבח, שמשלמים בעת המכירה, על הרווח שבין מחיר קניית הנכס למחיר המכירה שלו. אם זה מעניין אותך, אתה יכול לעיין בחוק מיסוי מקרקעין (שבח ורכישה), תשכ"ג-1963או לקרוא את התמצית שלו בפרק א' בחוברת דע את זכויותיך (PDF) שפרסמה רשות המיסים.

אני תמיד שמחה שנערים (ונערות) צעירים מוצאים את הבלוג שלי. אני חושבת שעצם העניין בנושא הזה בגיל כזה צופה לך גדולות, ובלבד שתדבוק בעקרונות היסוד.

 

[אורי]

בארה״ב זה אכן לדחות את תשלום המס על רווחי הון במקרים מסויימים בעת שחלוף הנכס לנכס דומה ובעל ערך גבוה יותר. זה נקרא 1031 exchange. יש לכך כללים נוקשים, אך אפשריים בהחלט.
להבנתי, שחלוף במקרקעין היה אפשרי בישראל בעבר, אך לא עוד. בנוסף, גם אם ישראלי משקיע בארה״ב ועושה שימוש בחוק זה, רשויות המס בארה״ב יקבלו את השחלוף, אבל רשויות המס בישראל עדיין יגבו את מס רווחי ההון על העסקה בארה״ב. אגב, החוק האמריקאי איננו מוגבל רק לנדל״ן.
יש על כך מקורות רבים, הנה אחד מהם מרשות המיסים האמריקאית. הנה אחר המדבר על פקיעת היתר השחלוף בישראל.
אם זו אסטרטגיה שקוראת לך, אז נראה שזה תחום משתנה בישראל ומומלץ להתייעץ עם בעל מקצוע בתחום.

 

[yossik]

אני חושב ש @אורי ישמח להוסיף מהידע שלו לדיון הזה.
גרתי שנים בארה"ב והנושא מוכר לי וכדי להימנע ממס ממכירת נכס שערכו עלה מחליפים אותו בנכס יקר יותר.
החוקים בארה"ב מאוד קשוחים אבל ברורים מאוד והוגנים יותר מאשר כאן. למשל כדי להעריך נכס מותר (ורצוי) להפחית את כל ההוצאות על הנכס ועלויות שיפוצים כי זה מגלם באופן יותר הוגן את ערך הנכס שעומד למכירה.
ההערכה נעשית ע"י שמאי פרטי ולא איזה פקיד ממשלתי, יש טבלאות של סוכני נדל"ן שמפורספות בכול אתר ורק במקרה של חריגה צורמת הרשויות נכנסות לתמונה ואז יש קנסות...
בכול אופן, כפי שהסולידית כתבה, החוקים והמיסים שונים ממדינה למדינה.

אני תמיד שמחה שנערים (ונערות) צעירים מוצאים את הבלוג שלי. אני חושבת שעצם העניין בנושא הזה בגיל כזה צופה לך גדולות, ובלבד שתדבוק בעקרונות היסוד.

תמשיך לקרוא ותעלה שאלות לפורום.
** עריכה **
שוב אורי הקדים אותי בשתי דקות...

 

[שרון לוינסון]

בארה״ב זה אכן לדחות את תשלום המס על רווחי הון במקרים מסויימים בעת שחלוף הנכס לנכס דומה ובעל ערך גבוה יותר. זה נקרא 1031 exchange. יש לכך כללים נוקשים, אך אפשריים בהחלט.
להבנתי, שחלוף במקרקעין היה אפשרי בישראל בעבר, אך לא עוד. בנוסף, גם אם ישראלי משקיע בארה״ב ועושה שימוש בחוק זה, רשויות המס בארה״ב יקבלו את השחלוף, אבל רשויות המס בישראל עדיין יגבו את מס רווחי ההון על העסקה בארה״ב. אגב, החוק האמריקאי איננו מוגבל רק לנדל״ן.
יש על כך מקורות רבים, הנה אחד מהם מרשות המיסים האמריקאית. הנה אחר המדבר על פקיעת היתר השחלוף בישראל.
אם זו אסטרטגיה שקוראת לך, אז נראה שזה תחום משתנה בישראל ומומלץ להתייעץ עם בעל מקצוע בתחום.

האם ניתן היה בעבר {וגם בהווה} לעשות את אותו הדבר במניות?

 

[שרון לוינסון]

בארה״ב זה אכן לדחות את תשלום המס על רווחי הון במקרים מסויימים בעת שחלוף הנכס לנכס דומה ובעל ערך גבוה יותר. זה נקרא 1031 exchange. יש לכך כללים נוקשים, אך אפשריים בהחלט.
להבנתי, שחלוף במקרקעין היה אפשרי בישראל בעבר, אך לא עוד. בנוסף, גם אם ישראלי משקיע בארה״ב ועושה שימוש בחוק זה, רשויות המס בארה״ב יקבלו את השחלוף, אבל רשויות המס בישראל עדיין יגבו את מס רווחי ההון על העסקה בארה״ב. אגב, החוק האמריקאי איננו מוגבל רק לנדל״ן.
יש על כך מקורות רבים, הנה אחד מהם מרשות המיסים האמריקאית. הנה אחר המדבר על פקיעת היתר השחלוף בישראל.
אם זו אסטרטגיה שקוראת לך, אז נראה שזה תחום משתנה בישראל ומומלץ להתייעץ עם בעל מקצוע בתחום.

אני בהחלט מתכוון להתייעץ עם הרואה חשבון של אמא שלי בנושא הזה {יש לה עסק עצמאי}

 

[אורי]

האם ניתן היה בעבר {וגם בהווה} לעשות את אותו הדבר במניות?

אין לי תשובה דפיניטיבית לגבי העבר, אבל להבנתי התשובה היא ״לא״. החוק הישראלי התיר שיחלוף רק לנכסים ברי-פחת, קרי נדל״ן, מכונות, כלי עבודה, רכב וכדומה. מניות אינן ברות פחת. בארה״ב החוק (בקישור שהבאתי לעיל) מציין מפורשות שמניות (וכן אינטרסים בחברות וכדומה) לא ניתן לשחלף. לא נראה לי שזה היה שונה בעבר.