מיסוי שכירות דירה שניה אחרי חתונה

[munmun]

נניח וזוג התחתן ולכל אחד היתה דירה יחידה בבעלות.
הדירות מושכרות בגובה הפטור ממס, אז לא משולם מס.
אחרי החתונה, האם יצטרכו לשלם מס על השכרת דירות?

 

[ארנטס]

סליחה על השאלה.
כיצד רשות המיסים אוכפת בכלל את חובת המס?
לפי שעה תקרת הפטור סביב 5654 ש"ח. ואם מישהו משכיר דירה תמורת 6300 ש"ח למשל?!
הרי זה חוזה פנימי בין שוכר למשכיר שלא מדוווח או נרשם ברשויות.
בודקים ברשות המקומית שם יש עותק מחוזה השכירות עת הצדדים ביצעו החלפת מחזיקים לארנונה?

כוונתי למשקיע הפשוט ולא לכריש נדל"ן ומקבל שכירות מ3-4 נכסים.

 

[McMurphy]

כיצד רשות המיסים אוכפת בכלל את חובת המס?

הרי זה חוזה פנימי בין שוכר למשכיר שלא מדוווח או נרשם ברשויות.

אם אתה שואל האם רשות המיסים אוכפת/רוצה לאכוף ומה המדיניות ביחס לעבירות מס קטנות - זה דיון אחד.

איך אוכפים, זו פחות בעיה. גם כאשר החוזה פיקטיבי והשוכר מוכן לשקר ולהגן על המשכיר, הרבה פעמים כסף משאיר עקבות. גם כסף מזומן. בטח אצל אנשים מן השורה.

 

[האזרח הקטן]

כזוג נשוי יש לכם תקרת פטור אחת של 5654 ש"ח. על כל שקל חריגה מתקרת הפטור, גובה הפטור המשותף יורד בשקל.
לאחר שמחשבים את גובה הפטור, בוחרים עבור כל דירה באיזה מסלול מיסוי להשתמש.

 

[פטל ואוכמניות]

מצטרפת לשרשור: מישהו יודע האם גם מדרגת הפטור לא תעודכן בשנת 2025 כמו בנוגע למדרגות מס הכנסה?

 

[ירח אפל]

מצטרפת לשרשור: מישהו יודע האם גם מדרגת הפטור לא תעודכן בשנת 2025 כמו בנוגע למדרגות מס הכנסה?

בינתיים עוד לא ידוע מאום.
אם אני לא טועה רק שבוע הבא התוכנית אמורה להיות מוצגת לממשלה, ואחרי זה להערות הציבור.

באופן אישי אני חושב שצריך לבטל כליל את הפטור הזה.
ישנו מסלול 10% שנועד לחסוך בירוקרטיה, לא אמור להיות מסלול של פטור.

 

[האזרח הקטן]

מצטרפת לשרשור: מישהו יודע האם גם מדרגת הפטור לא תעודכן בשנת 2025 כמו בנוגע למדרגות מס הכנסה?

אני מעריך שכל התקרות לא יעודכנו ב2025.

 

[ארנטס]

מהו המסלול הנכון ביותר למי ששוכר ב5350 ש"ח ומשכיר ב6200 ש"ח?
כמה מס זה יוצא?
איך ומתי משלמים?
האם יש ניכוי הוצאות כמו קבלה על תיקון / שיפוץ בנכס "המכניס"?

 

[jojo9000]

מהו המסלול הנכון ביותר למי ששוכר ב5350 ש"ח ומשכיר ב6200 ש"ח?
כמה מס זה יוצא?
איך ומתי משלמים?
האם יש ניכוי הוצאות כמו קבלה על תיקון / שיפוץ בנכס "המכניס"

כאשר אדם הינו בעלים של דירה אחת המושכרת למגורים ומנגד שוכר דירה למגורים - אחת האפשרויות זה לקזז את דמי השכירות השנתיים שהאדם משלם כנגד דמי השכירות השנתיים שהוא גובה ולשלם 10% על ההפרש. סעיף 122 (ו) לפקודת מס הכנסה. יש תקרות בסעיף. משלמים תוך 30 יום מסוף שנת המס. יש ממשק נוח של רשות המסים.
במסלול הזה אין קיזוז של הוצאות. השימוש במסלול הזה עלול להשפיע לרעה על חישוב מס השבח בעת מכירה עתידית.
לא מתייחס כאן למסלולים אחרים.

תבדוק מול רואה חשבון שזה חל לגביך ומה המסלול המועדף מבחינתך.

לא מהווה יעוץ מס או יעוץ משפטי.

אל תאמין לאף אחד באינטרנט.

 

[ארנטס]

כאשר אדם הינו בעלים של דירה אחת המושכרת למגורים ומנגד שוכר דירה למגורים - אחת האפשרויות זה לקזז את דמי השכירות השנתיים שהאדם משלם כנגד דמי השכירות השנתיים שהוא גובה ולשלם 10% על ההפרש. סעיף 122 (ו) לפקודת מס הכנסה. יש תקרות בסעיף. משלמים תוך 30 יום מסוף שנת המס. יש ממשק נוח של רשות המסים.
במסלול הזה אין קיזוז של הוצאות. השימוש במסלול הזה עלול להשפיע לרעה על חישוב מס השבח בעת מכירה עתידית.
לא מתייחס כאן למסלולים אחרים.

תבדוק מול רואה חשבון שזה חל לגביך ומה המסלול המועדף מבחינתך.

לא מהווה יעוץ מס או יעוץ משפטי.

אל תאמין לאף אחד באינטרנט.

בדר"כ חישובי מס הם לפי שנת מס (חישוב מס). ואם היו כמה חודשים ללא נכנסה משכירות (דירה נמכרה / היתה ריקה)? החודש של הכנסת שכירות 0 ש"ח מתקזז על החודש בו שולמו דמי שכירות?

 

[האזרח הקטן]

בדר"כ חישובי מס הם לפי שנת מס (חישוב מס). ואם היו כמה חודשים ללא נכנסה משכירות (דירה נמכרה / היתה ריקה)? החודש של הכנסת שכירות 0 ש"ח מתקזז על החודש בו שולמו דמי שכירות?

אפשר לנכות עד 90,000 הוצאות שכירות שהיו לך בשנה, כנגד ההכנסה השנתית משכר דירה - ללא תלות במספר חודשי השכירות/השכרה והחפיפה ביניהם. על ההפרש תשלם 10%.
כאמור מותנה בכך שאתה בעלים של דירה יחידה.

 

[ארנטס]

אפשר לנכות עד 90,000 הוצאות שכירות שהיו לך בשנה, כנגד ההכנסה השנתית משכר דירה - ללא תלות במספר חודשי השכירות/השכרה והחפיפה ביניהם. על ההפרש תשלם 10%.
כאמור מותנה בכך שאתה בעלים של דירה יחידה.

אשמח למי שיוכל לסייע לי לחשב:
דירה יחידה מושכרת ב6250₪.
שוכרנ מקביל ב5350₪.

מה המסלול הנכון ויותר וכמה אשלם לפיו.
תודה

 

[האזרח הקטן]

אשמח למי שיוכל לסייע לי לחשב:
דירה יחידה מושכרת ב6250₪.
שוכרנ מקביל ב5350₪.

מה המסלול הנכון ויותר וכמה אשלם לפיו.
תודה

במסלול 10% תשלם 90 ש"ח לחודש מס.
כדאי לבדוק גם את מסלול מס שולי לפי פחת והוצאות משכנתא שאתה יכול לנכות.

 

[jojo9000]

אשמח למי שיוכל לסייע לי לחשב:
דירה יחידה מושכרת ב6250₪.
שוכרנ מקביל ב5350₪.

מה המסלול הנכון ויותר וכמה אשלם לפיו.
תודה

https://www.gov.il/he/pages/detail-tracks-payment-tax-relief-rental-apartments?chapterIndex=1

רצ"ב לינק של מס הכנסה לגבי המסלולים השונים לרבות איך לחשב את הפטור החלקי במקרה שבו אתה עדיין זכאי לפטור אבל מופחת מאחר ודמי השכירות שאתה מקבל עולים על תקרת הפטור.

אתה צריך אחרי זה להשוות בין שלושה מסלולים אפשריים -
א. פטור חלקי
ב. מסלול מיסוי מלא לפי מדרגות מס (לגבי הכנסות שכ"ד - לרוב המדרגה הראשונה הינה 31%),
ג. מסלול 10 אחוז לרבות האפשרות שייתכן שחלה לגביך, אם אתה בעלים של דירה אחת בלבד, לקזז את דמי השכירות שאתה משלם מדמי השכירות שאתה גובה, ולשלם 10 אחוז על ההפרש, כפוף להוראות ומגבלות החוק.

מעבר לחישוב המס עצמו, יש הרבה שיקולים שאמורים להשפיע על ההחלטה שלך ואני ממליץ לך לא לצפות לקבל במסגרת פורום של הדיוטות ניתוח של כל השיקולים השונים שקשורים הן לכללים והחוקים שחלים על כל מסלול מיסוי והן למכלול גורמים כגון פחת, ניכוי הוצאות, מס שבח עתידי, וכדומה.

לא מהווה יעוץ מס או יעוץ משפטי

אל תאמין לאף אחד באינטרנט.

 

[munmun]

כזוג נשוי יש לכם תקרת פטור אחת של 5654 ש"ח. על כל שקל חריגה מתקרת הפטור, גובה הפטור המשותף יורד בשקל.
לאחר שמחשבים את גובה הפטור, בוחרים עבור כל דירה באיזה מסלול מיסוי להשתמש.

אתה יכול לתת דוגמא מספרית? לא כל כך הבנתי את החלק של הגובה הפטור המשותף היורד.

 

[jojo9000]

אתה יכול לתת דוגמא מספרית? לא כל כך הבנתי את החלק של הגובה הפטור המשותף היורד.

https://www.gov.il/he/pages/detail-tracks-payment-tax-relief-rental-apartments?chapterIndex=1

יש בלינק המצורף של רשות המסים דוגמא מספרית והסברים מאד פשוטים של הפטור החלקי - באמצע העמוד

 

[האזרח הקטן]

אתה יכול לתת דוגמא מספרית? לא כל כך הבנתי את החלק של הגובה הפטור המשותף היורד.

אם ההכנסות הכוללות משכר דירה הן 7000 ש"ח בחודש, אז חרגתם ב1346 ש"ח מתקרת הפטור. במצב כזה גובה הפטור יורד ב1346 מהתקרה, כלומר במקום 5654 ש"ח אתם מקבלים פטור של 4308 ש"ח.

נניח שה7000 מורכבים מ4000 ש"ח מדירה א׳ ו3000 ש"ח מדירה ב׳, אז כנראה תרצה להשתמש בדירה א׳ כדי לנצל את הפטור, והיא תהיה פטורה לחלוטין ממס, ותישאר לך יתרה על 308 ש"ח.
ביתרה הזו לא תהיה לך כדאיות להשתמש עבור דירה ב׳, כי מתוך 3000 ש"ח יש לך 308 ש"ח פטורים, אבל 2692 ש"ח חייבים במס הכנסה שלא מיגיעה אישית, שזה במילים אחרות המס השולי שלך, אבל לא פחות מ31% (אלא אם אתה מעל גיל 60, ואז אין מדרגה מינימלית). כלומר לכל הפחות 834 ש"ח מס (התעלמתי מאפשרות הניכוי של הוצאות ריבית ופחת, שיכולות להוריד את החלק החייב).
במסלול 10% תשלם על דירה ב׳ רק 300 ש"ח בחודש.
יש גם את מסלול מס שולי על כל ההכנסה משכר דירה על דירה ב׳ - דומה לאפשרות של הפטור החלקי, רק שבפטור החלקי יש גם חלקיות על הכרה בהוצאות שניתן לקזז.

 

[jojo9000]

אם ההכנסות הכוללות משכר דירה הן 7000 ש"ח בחודש, אז חרגתם ב1346 ש"ח מתקרת הפטור. במצב כזה גובה הפטור יורד ב1346 מהתקרה, כלומר במקום 5654 ש"ח אתם מקבלים פטור של 4308 ש"ח.

נניח שה7000 מורכבים מ4000 ש"ח מדירה א׳ ו3000 ש"ח מדירה ב׳, אז כנראה תרצה להשתמש בדירה א׳ כדי לנצל את הפטור, והיא תהיה פטורה לחלוטין ממס, ותישאר לך יתרה על 308 ש"ח.
ביתרה הזו לא תהיה לך כדאיות להשתמש עבור דירה ב׳, כי מתוך 3000 ש"ח יש לך 308 ש"ח פטורים, אבל 2692 ש"ח חייבים במס הכנסה שלא מיגיעה אישית, שזה במילים אחרות המס השולי שלך, אבל לא פחות מ31% (אלא אם אתה מעל גיל 60, ואז אין מדרגה מינימלית). כלומר לכל הפחות 834 ש"ח מס (התעלמתי מאפשרות הניכוי של הוצאות ריבית ופחת, שיכולות להוריד את החלק החייב).
במסלול 10% תשלם על דירה ב׳ רק 300 ש"ח בחודש.
יש גם את מסלול מס שולי על כל ההכנסה משכר דירה על דירה ב׳ - דומה לאפשרות של הפטור החלקי, רק שבפטור החלקי יש גם חלקיות על הכרה בהוצאות שניתן לקזז.

יש כאן שיקול נוסף - פחת עתידי על הדירה בעת מכירה חייבת במס שבח. לפי הפסיקה שניתנה בתובענה שהוגשה נגד רשות המסים, במכירה של דירה שהושכרה במסלול פטור ממס, לא צריך לנכות פחת במכירה עתידית. (רשות המסים הגישה בנתיים ערעור על פסק הדין). במסלול מיסוי עשרה אחוז על דמי שכירות יש חובה בחוק לנכות פחת במכירה עתידית החייבת במס שבח. לכן רצוי לעשות אופטימיזציה של מסלול המיסוי על דמי השכירות תוך לקיחה בחשבון של פחת עתידי.

לא מהווה יעוץ מס או יעוץ משפטי.

אל תאמינו לאף אחד באינטרנט.

 

[munmun]

מס מוזר מאוד. סוג של עונש.

 

[ירח אפל]

מס מוזר מאוד. סוג של עונש.

למה עונש?