מיסוי פיקדון של בת 18

[era]

שלום

הילדה תיכף תהיה בת 18. השקיעה קצת כסף בפיקדון. במכירה יש מיסוי של 15% על הריבית.
יש דרך להימנע מהתשלום? למלא דוח שנתי למס הכנסה? משהו אחר?

 

[ירח אפל]

שלום

הילדה תיכף תהיה בת 18. השקיעה קצת כסף בפיקדון. במכירה יש מיסוי של 15% על הריבית.
יש דרך להימנע מהתשלום? למלא דוח שנתי למס הכנסה? משהו אחר?

אם הפקדון משתחרר בשנת 2024, אז הוא נחשב כהכנסה של ההורים, כי טרם מלאו לה 18 בתחילת השנה.

אם הוא משתחרר בשנת 2025, אז אם יום הולדתה חל בשנת 2024, הפיקדון יחשב להכנסתה.
ובכפוף לשאר הכנסותה באותה שנה, יתכן שאפשר יהיה לקבל עליו הקלה במס.

 

[era]

אם הפקדון משתחרר בשנת 2024, אז הוא נחשב כהכנסה של ההורים, כי טרם מלאו לה 18 בתחילת השנה.

אם הוא משתחרר בשנת 2025, אז אם יום הולדתה חל בשנת 2024, הפיקדון יחשב להכנסתה.
ובכפוף לשאר הכנסותה באותה שנה, יתכן שאפשר יהיה לקבל עליו הקלה במס.

תודה על התשובה.

יכול להרחיב בנוגע ל'יתכן שאפשר יהיה לקבל עליו הקלה במס'?

 

[FIYaacov]

יכול להרחיב בנוגע ל'יתכן שאפשר יהיה לקבל עליו הקלה במס'?

החל משנים שבה מתחילת השנה היא בגיל 18, אז יש לה 2.75 נקודות זיכוי שבהגשת דוח שנתי ניתן לדרוש אותם כנגד המס ששולם על פדיון הפקדון.

הכל בהנחה והיא לא עבדה או עבדה רק בצורה שולית ללא הכנסה גבוהה.

 

[ירח אפל]

יכול להרחיב בנוגע ל'יתכן שאפשר יהיה לקבל עליו הקלה במס'?

אוקי אז במידה והיא בת 18 בשנת 24 והפקדון משתחרר בשנת 25.
אז קודם כל נרשום שני מספרים, הם נכונים לשנת 2024, אבל כנראה יוקפאו גם בשנת 2025:
תקרה מוטבת – 69,840₪;
ריבית פטורה – 10,920₪.

1. אם ההכנסה החייבת שלה בשנת המס לא עלתה על התקרה המוטבת, היא יכולה לקבל ניכוי הריבית עד לגובה הריבית הפטורה.
2. אם עלתה ולא הגיעה לסכום של התקרה המוטבת + הריבית הפטורה, אז יכולה לקבל ניכוי מתקפל (כלומר כל שקל מעל התקרה המוטבת, יורד שקל מהניכוי).
3. נוסף על זה, יש לה גם נקודות זיכוי תושבת, 2.75 נקודות שהיא יכולה לנצל כנגד המס.

לדוגמא, יש לה 60 אלף ריבית, ואין לה הכנסה אחרת:
במקור ניכו לה 15% => 9,000₪.
אז לפי פסקה 1 היא יכולה לקבל ניכוי של 10,920₪ ואז הריבית שחייבת במס תהיה 49,080₪, על זה המס הוא 15% => 7,362₪;
נוסף על זה יש 2.75 נקודות זיכוי שכל אחת שווה 2,904₪ => זיכוי 7,986₪.
אז בסוף אין מס והיא תקבל החזר 9 אלף.

 

[FIYaacov]

תקרה מוטבת – 69,840₪;

זה לא לילידי 1948 ומוקדם יותר?

 

[ירח אפל]

זה לא לילידי 1948 ומוקדם יותר?

125ד(ג) ו־125ה מיועדים ליחידים שנולדו לפני 1948.
125ד(ב) זה לכל יחיד.