מיסוי ברילוקיישן לארהב

[TheDima]

שלום,

מתכננים רילוקיישן לארהב.
יכול להיות שלשנתיים-שלוש אך רוב הסיכויים שמדובר במעבר קבוע.
מתכננים לעשות ניתוק תושבות מבחינת מס.
כמובן שניקח גם יועץ, אך אני אוהב להגיע ליועץ כשכל האפשרויות ברורות לי מבעוד מועד...
מספר (לא קטן של) שאלות:

Ira ופנסיה
יש לי קרן פנסיה אך את הרוב ניידתי לקופת גמל בניהול אישי (ira), גם קרנות ההשתלמות בira.
א. האם חייב למשוך לצורך ניתוק תושבות?
ב. האם יהיה ממוסה בארהב?
ג. נניח ואני כבר בארהב והחלטתי למשוך, האם יהיה כפל מס (35% בארץ ועוד אצטרך להשלים לארהב)?

אופציות חברה נוכחית
החברה היא סטארטאפ והיא זו שמארגנת את המעבר.
יש בבעלותי אופציות, חלקן ווסטד וחלקן לא.
הן כמובן תחת 102.
ד. נניח וההנפקה/סקנדרי קוראים אחרי שעברתי לארהב, האם אשלם רק 25/28 אחוז מס בארץ או שאצטרך להשלים לארהב?
רעיון שהיה לי, לסגור עם החברה שלא ארכוש את מה שווסטד כאן ואקבל אותן בארהב עם ווסטינג קצר.
ה. יכול לעבוד?

דירה
יש בבעלותי דירה בארץ.
חושבים לא למכור אותה בנתים.
ו. האם הכנסות מדירה בארץ ממוסות בארהב?
ז. נניח ונמכור אותה אחרי שנה שאנו גרים בארהב, האם יהיה שם מס כלשהו?
ח. האם זה פוגיע באפשרות לעשות ניתוק תושבות מבחינת מס הכנסה.

מתכננים לעשות ניתוק תושבות מבחינת מס
אני מושקע בנדלן בגרמניה. בעלים של חלק מחברה (מחזיק במניות, החברה פרטית), סוג של LLC שמחזיקה בחברת ניהול שהיא בעלת הנכסים.
ניתנה הלוואת בעלים לרכישת וניהול הנדלן ועכשיו משלמים לנו בכל רבעון את הריבית.
לבסוף, במכירת הנדלן, נקבל בחזרה את ההלוואה פלוס חלוקת רווחים.
ט. האם זה ממוסה בארהב?
י. איך כל העסקה הזו מושפעת במידה ואני רוצה לעשות ניתוק תושבות?

 

[TheDima]

לאחר קריאה בפוסטים:
Ira ופנסיה
יש לי קרן פנסיה אך את הרוב ניידתי לקופת גמל בניהול אישי (ira), גם קרנות ההשתלמות בira.
קרנות השתלמות למשוך קרן פנסיה, עדין לא סגור בגלל שמדובר ב ira
א. האם חייב למשוך לצורך ניתוק תושבות? - לא חייב למשוך, אבל יש מצב שמומלץ
ב. האם יהיה ממוסה בארהב? בוֹra כנראה יהיה מס על הרווחים אחת לשנה
ג. נניח ואני כבר בארהב והחלטתי למשוך, האם יהיה כפל מס (35% בארץ ועוד אצטרך להשלים לארהב)? בתאוריה כן, אבל המס בארהב כנראה יהיה נמוך יותר ולכן אפשר למושך אחרי

 

[TheDima]

שאלות מתוקנות

Ira ופנסיה
יש לי קרן פנסיה אך את הרוב ניידתי לקופת גמל בניהול אישי (ira), גם קרנות ההשתלמות בira.
עד כמה שאני מבין, קרנות השתלמות וכל מה שלא ממוסה, עדיף למשוך.
א. להבנתי אני לא חייב למשוך את הפנסיה כדי לנתק תושבות מבחינת מס, נכון?
ב. עד כמה שאני מבין הגמל בניהול אישי יהיה ממוסה על הרווחים בכל שנה, מה יהיה בזמן המשיכה (חוץ מה35% בארץ)?

אופציות חברה נוכחית
החברה היא סטארטאפ והיא זו שמארגנת את המעבר.
יש בבעלותי אופציות, חלקן ווסטד וחלקן לא.
הן כמובן תחת 102.
ג. נניח וההנפקה/סקנדרי קוראים אחרי שעברתי לארהב, האם אשלם רק 25/28 אחוז מס בארץ או שאצטרך להשלים לארהב?
רעיון שהיה לי, לסגור עם החברה שלא ארכוש את מה שווסטד כאן ואקבל אותן בארהב עם ווסטינג קצר.
ד. יכול לעבוד?

דירה
יש בבעלותי דירה בארץ ואנו לא גרים או גרנו בה.
חושבים לא למכור אותה בנתים.
ה. להבנתי, במכירה אחרי המעבר, אצטרך לשלם בארהב מס. המס לא על כל הדירה אלא רק על השבח. איך יודעים מה השבח?

השקעות אחרות
אני מושקע בנדלן בגרמניה. בעלים של חלק מחברה (מחזיק במניות, החברה פרטית), סוג של LLC שמחזיקה בחברת ניהול שהיא בעלת הנכסים.
ניתנה הלוואת בעלים לרכישת וניהול הנדלן ועכשיו משלמים לנו בכל רבעון את הריבית.
לבסוף, במכירת הנדלן, נקבל בחזרה את ההלוואה פלוס חלוקת רווחים.
ו. איך זה ממוסה בארהב?
ז. איך כל העסקה הזו מושפעת במידה ואני רוצה לעשות ניתוק תושבות?

כמובן שאשמח ליועצי רילוקיישן לארהב מהמלצות.

 

[Johnson]

דירה
יש בבעלותי דירה בארץ ואנו לא גרים או גרנו בה.
חושבים לא למכור אותה בנתים.

לא שאלת אבל אני מעלה פה נקודה נוספת - אם זו הדירה היחידה שלך ואתה מוכר אותה אחרי ניתוק תושבות להבנתי אתה לא פטור ממס שבח הון בארץ.

 

[פטל ואוכמניות]

לא שאלת אבל אני מעלה פה נקודה נוספת - אם זו הדירה היחידה שלך ואתה מוכר אותה אחרי ניתוק תושבות להבנתי אתה לא פטור ממס שבח הון בארץ

לדעתי זו טעות; כל עוד מדובר בדירה יחידה (בישראל ומחוצה לה) יש פטור ממס שבח גם לתושב חוץ

 

[Johnson]

לדעתי זו טעות; כל עוד מדובר בדירה יחידה (בישראל ומחוצה לה) יש פטור ממס שבח גם לתושב חוץ

צודקת, משום מה חשבתי אחרת.