מיסוי בקרן ישראלית המחזיקה אגח אמריקאי

[ענבה]

שלום,
נאמר ואני מחזיק ביחידות קרן פטורה (בלי למכור ) של קרן ישראלית המחזיקה אגח אמריקאי בצורה ישירה (לא סינטטית). האם הקרן משלמת לאמריקאים מס בעת קבלת קופון מהאגח? האם משולם מס רווח הון למישהו עם מכירת אגח?

למשל, בקרן הזו 5128038, טוענים שעוקבים אחרי מדד השקעה ברוטו ממס של 30 אגחים אמריקאים בדירוג השקעה.
Gross Total Return
וגם בדוח השנתי שלהם לא מוזכר תשלום מס על קבלת ריבית. לצערי במאיה יש דוח חודשי אחרון ללא הסטורי.
.האם יכול להיות שבקרן כזו אין withholding tax ?

 

[ירח אפל]

.האם יכול להיות שבקרן כזו אין withholding tax ?

תושב ישראל, וזה כולל קרן שהיא תושבת ישראל, לא משלם מס רווחי הון בשוק ההון בארצות הברית, אלא בישראל.
מכיוון שהקרן פטורה, אז היא גם לא משלמת מס רווחי הון בישראל.

 

[ענבה]

אורי, תודה. חיפשתי להבין מהו PFIC, אבל קצת מסובך להבין על רגל אחת, בלי רקע מקדים בראיית חשבון ומשפטים.

תושב ישראל, וזה כולל קרן שהיא תושבת ישראל, לא משלם מס רווחי הון בשוק ההון בארצות הברית, אלא בישראל.
מכיוון שהקרן פטורה, אז היא גם לא משלמת מס רווחי הון בישראל.

תודה, ומה לגבי הקופונים מהאגח?
מעניין להבין איך זה בהשוואה לאיריות.

 

[אורי ג.]

נאמר ואני מחזיק ביחידות קרן פטורה (בלי למכור ) של קרן ישראלית המחזיקה אגח אמריקאי בצורה ישירה (לא סינטטית). האם הקרן משלמת לאמריקאים מס בעת קבלת קופון מהאגח?

לא.

 

[FIYaacov]

חיפשתי להבין מהו PFIC

אם הקרן משלמת מס לאמריקאיים או לא, לא רלוונטית לעניין הגדרת PFIC.

 

[אורי ג.]

אורי, תודה. חיפשתי להבין מהו PFIC, אבל קצת מסובך להבין על רגל אחת, בלי רקע מקדים בראיית חשבון ומשפטים.

חשבתי שאתה אמריקאי משום מה. אם אינך אז זה לא רלוונטי, תתעלם.

 

[ענבה]

תודה למשיבים.

אוקי, אז אם הקרן הישראלית לא משלמת מס בקבלת קופון, זה יתרון לעומת אחזקה ישירה באגח או קרן אמריקאית מחלקת.
האם גם קרן אירית צוברת לא משלמת מס עם קבלת קופון?
האם יש הבדל בין אגח פדרלי למסחרי בפטור על מיסוי הקופון?
איך קורה שהאמריקאים מוותרים על הכנסת המס הזו?

 

[אורי ג.]

האם גם קרן אירית צוברת לא משלמת מס עם קבלת קופון?

לא משלמת.

האם יש הבדל בין אגח פדרלי למסחרי בפטור על מיסוי הקופון?

לא.

איך קורה שהאמריקאים מוותרים על הכנסת המס הזו?

שאלה טובה אבל ברוב המדינות זה ככה לדעתי, אני מניח שזה כדי למשוך משקיעים זרים להשקיע בחוב של המדינה והחברות, סה"כ זה מאד חיובי למדינה ולפירמות.
ביקוש עולה, ריבית יורדת = פחות הוצאות לפירמות ולמדינה = רווחת התושבים עולה.