מילוי דו''ח שנתי על הכנסה מריבית מ-IB

[FinancialUser113]

שלום,
יש לי חשבון ב-IB, וקיבלתי בשנת 2022 ריבית על הכסף הנזיל בחשבון. מספר שאלות:

1. לפי מה שאני מבין אני המיסוי על הריבית הוא 25% נכון?

2. אני צריך למלא טופס 1322 פעמיים, כל פעם על חצי שנה, ובטופס למלא את ההכנסה מריבית בשדה 13?

3. האם אני צריך למלא גם טופס 1325 אם בשנה הזו לא מכרתי בכלל ניירות ערך?

4. איפה אני מקזז את העמלות ש-IB גבו ממני במהלך השנה האחרונה? מדובר בעיקר בעמלות המרת מט''ח.

 

[FIYaacov]

לפי מה שאני מבין אני המיסוי על הריבית הוא 25% נכון?

נכון

אני צריך למלא טופס 1322 פעמיים, כל פעם על חצי שנה, ובטופס למלא את ההכנסה מריבית בשדה 13?

לא.
מדובר בריבית פקדון, לא בריבית מנייר ערך ולכן הוא לא נכנס לטופס 1322.

טופס 1322 ככלל מיועד לאם היו לך רווחי או הפסדי הון (כולל עמלות היקפיות בחשבון).

האם אני צריך למלא גם טופס 1325 אם בשנה הזו לא מכרתי בכלל ניירות ערך?

לא.

איפה אני מקזז את העמלות ש-IB גבו ממני במהלך השנה האחרונה? מדובר בעיקר בעמלות המרת מט''ח.

בטופס 1322, אבל אם לא היו לך רווחי הון או דיבידנדים או ריבית מאג"ח אז אין לך מה לקזז וההפסד יועבר לשנה הבאה.

 

[FinancialUser113]

תודה רבה על המענה!
אז את הריבית מהפיקדון ב-IB אני ממלא רק בשדה 457 בטופס 1324 (נספח ד') ובשדה 157 בטופס 1301?

 

[FIYaacov]

תודה רבה על המענה!
אז את הריבית מהפיקדון ב-IB אני ממלא רק בשדה 457 בטופס 1324 (נספח ד') ובשדה 157 בטופס 1301?

אכן

 

[ירח אפל]

מדובר בעיקר בעמלות המרת מט''ח.

עמלות המרת מט"ח אתה לא יכול לקזז, זה לא קשור לניירות ערך.

 

[FinancialUser113]

עמלות המרת מט"ח אתה לא יכול לקזז, זה לא קשור לניירות ערך.

אז מה כן ניתן לקזז, רק עמלות מסחר כמו קנייה ומכירה?

 

[ירח אפל]

אז מה כן ניתן לקזז, רק עמלות מסחר כמו קנייה ומכירה?

עמלות קניה ומכירה משויכות למניה.
עמלות ניהול תיק (דמי ניהול או דמי משמורת)
עמלות נוספות שקשורות לסחר בניירות ערך, כמו דמי ביטול עסקה
אבל כל מה שקשור בהמרת מט"ח, זה לא קשור ספציפית למניות, אם מס הכנסה יבדקו את התיק לעומק לדעתי יפסלו הוצאה כזו.
מה שכן הם לא נוטים לעשות בדיקות לתיקים של שכירים....

 

[Ran]

1. לפי מה שאני מבין אני המיסוי על הריבית הוא 25% נכון?

למה אגב? יש שם כמה שדות של ריבית (15%, 25%, אולי עוד משהו). איך אתם יודעים שדווקא 25%?
מס הכנסה לא טורחים לפרט בשום מקום ולי נשאר רק לנחש, או להיעזר בבעל מקצוע, שזה מרתיח (ולדעתי גם הוא חצי מנחש)

 

[ירח אפל]

למה אגב? יש שם כמה שדות של ריבית (15%, 25%, אולי עוד משהו). איך אתם יודעים שדווקא 25%?
מס הכנסה לא טורחים לפרט בשום מקום ולי נשאר רק לנחש, או להיעזר בבעל מקצוע, שזה מרתיח (ולדעתי גם הוא חצי מנחש)

למה לנחש?
פשוט תקרא את הפירוט של מס הכנסה, זה הבסיס, תוריד את החוברת של שנת 2022, התשובה לשאלתך היא בעמוד 41, אבל מומלץ לקרוא את כל החוברת לפני שאתה ניגש לדוח.

https://www.gov.il/he/departments/general/income-tax-guide-knowyourright