• אזהרה: פורום זה מיועד להחלפת דעות בין משקיעים חובבים בנושאים תאורטיים בלבד. חל איסור מוחלט על מתן ייעוץ השקעות פרטי. אין לראות בדיונים בפורום בבחינת יעוץ השקעות או תחליף לייעוץ פיננסי מקצועי המותאם אישית וספציפית למשקיע תוך התחשבות בנתוניו, צרכיו המיוחדים והאחרים, מצבו הכספי, נסיבותיו ומטרותיו. אין להסתמך או לפעול על פי הנאמר בפורום ללא קבלת יעוץ מקצועי אישי מבעל הרישיון המתאים, וכל הנוהג אחרת עושה זאת על אחריותו בלבד. האחריות לאמור בכל הודעה היא על מחבר/ת ההודעה בלבד.
  • חשבון מסחר באקסלנס טרייד : סנט למניה במסחר בארה"ב (מינימום $5 לעסקה), פטור מדמי טיפול לשנתיים, קורס במתנה ובונוס 100 ש"ח למצטרפים חדשים. להצטרפות דיגיטלית לחצו כאן .

מיזוג בין חברות. אירוע מס למשקיעים?

יבגני_ל

משתמש רגיל
הצטרף ב
11/12/16
הודעות
692
דירוג
385
היי,

ניקח לדוגמה את המיזוג שהושלם השבוע בין Broadcom ל Vmware.
תנאי המיזוג הינם 0.252 מניות של Broadcom על מניה אחת של Vmware או 142.50 דולר על כל מניה של Vmware.

אם היו לי ערב המיזוג 32 מניות של Vmware ובחרתי לקבל עליהם מזומן (או אם לא בחרתי בכלום, אז אקבל מזומן כברירת מחדל) האם מבחינת מס זה שקול למכירה וחייב ב 25% מס רווח הון? די בטוח שכן.
ואם בחרתי להמיר את מניות Vmware ולקבל תמורתן מניות Broadcom, האם הפעולה שקולה למכירה וקניה מחדש או שאין פה אירוע מס?
במידה ואין אירוע מס, האם מחיר "הקניה" של מניות Broadcom הוא מחיר הסגירה הנעילה שלהם בבורסה ערב העיסקה?

ידוע לכם כיצד שני האירועים מיוצגים ב statement של IB?
שאלה נוספת, בדוגמה של בחירה במניות Broadcom אקבל 6.064 מניות. כיצד IB מתייחסים לשברי מניות?

תודה
 
אם היו לי ערב המיזוג 32 מניות של Vmware ובחרתי לקבל עליהם מזומן (או אם לא בחרתי בכלום, אז אקבל מזומן כברירת מחדל) האם מבחינת מס זה שקול למכירה וחייב ב 25% מס רווח הון? די בטוח שכן.
קיבלת מזומן = אירוע מס.
ואם בחרתי להמיר את מניות Vmware ולקבל תמורתן מניות Broadcom, האם הפעולה שקולה למכירה וקניה מחדש או שאין פה אירוע מס?
בכל המקרים שאני נתקלתי בהם אין על זה מס.
במידה ואין אירוע מס, האם מחיר "הקניה" של מניות Broadcom הוא מחיר הסגירה הנעילה שלהם בבורסה ערב העיסקה?
לא בדיוק, בכל מיזוג יש איזה נוסחה אחרת.
. כיצד IB מתייחסים לשברי מניות?
מומר למזומן.
 
במידה ואין אירוע מס, האם מחיר "הקניה" של מניות Broadcom הוא מחיר הסגירה הנעילה שלהם בבורסה ערב העיסקה?
מבחינת מס הכנסה? עלות הקניה ומועד הקניה זה העלות והמועד שקנית את מניות VMWARE
 
מבחינת מס הכנסה? עלות הקניה ומועד הקניה זה העלות והמועד שקנית את מניות VMWARE
אוקי, אז לדוגמה קניתי 32 מניות VMW לפני שנה בשער 130 דולר למניה.
והמניות הומרו ל 8.064 מניות AVGO במיזוג, ולאחר שנה מכרתי את כל האחזקה ב AVGO ב 1000 דולר למניה. (האמת שהמחיר כיום של מניית AVGO הוא 970 דולר, אז המספרים לא מסתדרים לי מבחינת ההיגיון למרות שהם אמורים להיות נכונים - 142.50 פעמים 32 או 970 פעמים 8. מועד ההחלטה האחרון היה רק לפני 10 ימים. אבל נניח..)

באיזה מספרים להשתמש על מנת לחשב את הרווח במכירת AVGO?
 
נערך לאחרונה ב:
באיזה מספרים להשתמש על מנת לחשב את הרווח במכירת AVGO?
קנית 32 מניות לפי שער 130 דולר
עלות 4,160$

מכרת 8.064 מנות לפי שער 1,000 דולר
תמורה 8,064$

כלומר עלות 4,160, תמורה 8,064, רווח דולרי 3,904
מכיוון שאת מס הכנסה מעניין הרווח בשקלים, אז מכאן תמשיך ותחשב את הרווח לפי השער היציג ביום הקניה וביום המכירה.
 
קנית 32 מניות לפי שער 130 דולר
עלות 4,160$

מכרת 8.064 מנות לפי שער 1,000 דולר
תמורה 8,064$

כלומר עלות 4,160, תמורה 8,064, רווח דולרי 3,904
מכיוון שאת מס הכנסה מעניין הרווח בשקלים, אז מכאן תמשיך ותחשב את הרווח לפי השער היציג ביום הקניה וביום המכירה.
נשמע פשוט. סבבה, תודה!
 
נושאים דומים
פותח הנושא כותרת פורום תגובות תאריך
M הודעה בדבר מיזוג חברות צרכנות פיננסית 1
T מיזוג פנסיה הלמן אלדובי S&P 500 -> מיטב דש -> איילון מיטב פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 3
U איחוד / מיזוג קופות גמל להקשעה צרכנות פיננסית 1
U איחוד / מיזוג קופות גמל הלשקעה צרכנות פיננסית 2
א מיזוג קופת גמל ממעסיק קודם צרכנות פיננסית 1
N מיזוג אוויר בדירה חדשה להשקעה נדל"ן 30
D מיזוג אגוד-מזרחי טפחות שוק ההון 2
G מיזוג קרנות כספיות - מנורה מבטחים כספית ואלטשולר תרומה למען הקהילה שוק ההון 8
Rio מיזוג קרנות הפנסיה איילון ומיטב דש צרכנות פיננסית 0
א מיצוי זכויות בתשלומי מיסים או ביטוחים וכו', כשמשלמים על בית אבות (יש חברות שמתעסקות בזה, בלי לשחוט את כל הסכום?) מיסים 0
R עזרה בקורס במימון חברות אוף טופיק 1
לאץ' רכישת מניות של חברות קטנות עבור תזרים דיבידנדים שוק ההון 11
T כרטיס אשראי בינלאומי - לא דרך חברות הסליקה הישראליות? צרכנות פיננסית 4
D מאגר של חברות נטולות שירות לקוחות, לטובת הימנעות לקוחות עתידיים אוף טופיק 19
D חברות צמיחה במקומי שוק ההון 16
G מניות של חברות הודיות שוק ההון 1
Y מה דעתכם-אגח חברות ממשלתיות/בנקים-אטרקטיבי? שוק ההון 18
A מה עדיף היום: קנית אג"ח ממשלתי או אג"ח חברות בדרוג גבוה? שוק ההון 9
C למה חברות מחלקות דיבדנד? שוק ההון 15
S איזה חברות לדעתכם חסרות בתל אביב 125? פוסטים מאיכות נמוכה 0
A מס חברות גלובלי של 15% על חברות רב לאומיות שוק ההון 9
Dončić האם חברות הפנסיה מבצעות פעולות שהן ספק כשרות? פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 11
J כמה חברות תוכנה/חומרה יש בסנופי? אוף טופיק 9
D חברות :"בדק בית" של דירה ישנה, אך משופצת, האם מומלץ? ויש ריח רע של ביוב באחד החדרים, מה יכולה להיות הסיבה? נדל"ן 18
C מציאת משרת סטודנט בפיתוח ע"י חברות השמה התפתחות אישית 43
D דבידנד ומניות של חברות מטייוואן שוק ההון 12
N צריך מאגר טיפים , להתנהלות עם חברות ההשקעות הישראליות - שרובן ככולן כושלות. ומעלות סיכונים רבים ובעיות פוטנציאליות. פוסטים מאיכות נמוכה 22
ה השוואה של חברות ביטוח לבחירת קרן פנסיה פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 1
ס ביטוח סיעודי לאזרח אמריקאי - חברות ביטוח בארה״ב צרכנות פיננסית 6
מ חברות המחזיקות מניות שוק ההון 5
ptom חברות אירוספייס ובטחון אמריקאיות השקעות אלטרנטיביות 4
ה האם חברות הביטוח נמנעות מעבודה ישירות מול לקוחות עם סוכן? צרכנות פיננסית 12
M קרן מחקה של חברות הטכנולוגיה הגדולות שוק ההון 0
I בתי השקעות/ חברות ביטוח פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 3
ע חברות משקיעות דרך חוזים או נכסים ממשיים? פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 1
ת למה חברות הצמיחה שבתיק שלי צונחות? שוק ההון 6
M הבדל בין חברות לניהול פנסיה במסלול מחכה מדד פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 2
P חברות פיננסים לא קונות תוכנות... פוסטים מאיכות נמוכה 7
O פוליסת ביטוח חיים שהופסקה אחרי מעברת חברות פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 3
Jtm פיצול פנסיה בין חברות כדי להינות מדמי ניהול אופטימליים פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 13
S מישהו שם לב לעליות של 400%+ במניות של חברות שילוח המטענים בעולם? פוסטים מאיכות נמוכה 12
M חברות השמה עמלה / תקורה אוף טופיק 1
א האם ביטוח מנהלים באמת לא כדאי ומה האינטרס של חברות הביטוח? פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 20
א חברות אמינות שמטפלות בהחזר מס לשכירים ומה לשאול. אוף טופיק 7
G ביידן מכריז על תכנית הכוללת העלאת מס חברות והמניות/מדדים ממשיכים לעלות פוסטים מאיכות נמוכה 13
T פוסטים לגבי חברות ספציפיות - האם אפשרי? פוסטים מאיכות נמוכה 0
ו כסף שתקוע בין חברות ונציב פניות הציבור צרכנות פיננסית 3
L האם יש חברות גדולות, שאתם חושבים שיכשלו בגדול? שוק ההון 133
L האם יש חברות גדולות, שאתם חושבים שיכשלו בגדול? שוק ההון 1
ק חברות כוח אדם נדל"ן 9

נושאים דומים

Back
למעלה