קראתי שמכירת מניות מיתבצעת בתהליך FIFO, כלומר ניירות שניקנו קודם ימכרו קודם.
מה שגרם לי לחשוב על המיקרה הבא:
נגיד וקניתי מניה X באופן הבא:
מחיר כמות עלות שנה
2,000 10 20,000 2020
4,000 10 40,000 2025
8,000 10 80,000 2030
נגדיד והמניה קורסת למחיר 4000 בשנת 2031(לא הישתנה מאז) ואני מבצע את המכירות בסדר הזה:
מחיר כמות עלות שנה מס
4,000 10 40,000 2031 5000
4,000 10 40,000 2032
4,000 10 40,000 2033
האם למרות שאני בהפסד על המניה, אז אני אשלם מס על המכירה בשנת 2031 שלא יתקזז, כי לא ביצעתי מכירות נוספות באותה שנה?
האם בית ההשקעות יודע למקסם לי את המצב הזה? הרי ברור כי במכירה הראשונה, עדיף היה לימכור 25 מניות, ואז ליקנות שוב עוד 15 (כי אז ה- 5 מניות בהפסד שניקנו ב- 2030 ב- 8000 מיתקזזות מול ה- 10 מניות שנימכרו ברווח) וסה״כ בשני המיקרים אני נישאר עם 20 יחידות בשנת 2032?
מה שגרם לי לחשוב על המיקרה הבא:
נגיד וקניתי מניה X באופן הבא:
מחיר כמות עלות שנה
2,000 10 20,000 2020
4,000 10 40,000 2025
8,000 10 80,000 2030
נגדיד והמניה קורסת למחיר 4000 בשנת 2031(לא הישתנה מאז) ואני מבצע את המכירות בסדר הזה:
מחיר כמות עלות שנה מס
4,000 10 40,000 2031 5000
4,000 10 40,000 2032
4,000 10 40,000 2033
האם למרות שאני בהפסד על המניה, אז אני אשלם מס על המכירה בשנת 2031 שלא יתקזז, כי לא ביצעתי מכירות נוספות באותה שנה?
האם בית ההשקעות יודע למקסם לי את המצב הזה? הרי ברור כי במכירה הראשונה, עדיף היה לימכור 25 מניות, ואז ליקנות שוב עוד 15 (כי אז ה- 5 מניות בהפסד שניקנו ב- 2030 ב- 8000 מיתקזזות מול ה- 10 מניות שנימכרו ברווח) וסה״כ בשני המיקרים אני נישאר עם 20 יחידות בשנת 2032?
