מה הסיבה?
זה ETN. מסתבר ש IB מתייחסים לזה כאגח עם קופון (כמו שהמנפיקה UBS מתייחסת לזה).
זה לא סתם שככה מתייחסים, ETN זה באמת אג"ח.
אם מנקים מיסים עוד לפני החלוקת דיבידנד זה אומר שאני לא צריך לשלם על זה מס נוסף בארץ?
כן, וכנראה מדובר בכפל מס. אלא אם כן הקרן תוכל לספק לך פירוט על מיסים ששולמו בחו"ל, וגם אז זה בסימן שאלה, כי לא בטוח שניתן לקשר את הדיבידנד למסים שנוכו (זיכוי מס זר נעשה לפי סלים, ואם למשל זה היה מס חברות, לא בטוח שניתן לזכות אותו כנגד דיבידנד).
כן.
כיוון שזה ETN, זה בכלל לא שייך. הם סהכ מתחייבים לקופון השווה לדיבידנדים בניכוי מס של האינדקס אחריו הם עוקבים. הם לא מחוייבים להחזיק את האינדקס, וגם אם הם מחזיקים, לבעלי ה ETN אין שום קשר להחזקות החברה (השיעבוד שלהם הוא כללי, כמו של בעלי אגח אחרים). גם אם המחזיק הוא אמריקאי ומקבל 1099, אף פעם לא יופיעו שם מיסים זרים (שלא כמו ב ETF).
זה גם מה שאני חושב.
מסכים. רק שבארהב, עוד לא פורסמו הוראות סופיות של ה IRS. לכן בכל התשקיפים הם משתמשים ב Ask your tax adviser...
ליחיד התוצאה אמורה להיות זהה, המס הוא 25% גם על ריבית וגם על דיבידנד אז לא חושב שזה משנה.
ועדיין הברוקר מחויב לספק 1099 שיסווג לך את ההכנסות (כמובן וייתכן והברוקר טועה)
הם פשוט מנפיקים 1099misc (=לא מסווג). אני כמעט בטוח שזה מה שהם עושים בשביל חלוקות למחזיקי ETN.
