מדיניות מיסוי של RSUs

[FIYaacov]

אשמח אם מישהו יוכל לעזור.
בטופס 106 יש שלוש שורות:
שורה 158 של הכנסה מעבודה
שורה 158 של הכנסה פירותית ממכירת RSU
שורה ללא קוד של רווחי הון מRSU
עוד שורה של סיכום שלושת השורות הקודמות גם ללא קוד.

שורה עם קוד 42 של כמה מיסים נלקחו במהלך השנה.

חשבת השכר טוענת בתוקף ששדה 42 כולל גם את המס על החלק הפירותי וגם את המס על רווחי הון. אך מחישוב שעשיתי הוא כולל רק מס על החלק של ה158 (כלומר שתי השורות הראשונות).

מישהו שהגיש או שהרו"ח הגיש עבור דוח מס לשנה כזאת, יכול לעדכן לאיפה הרו"ח מיפה כל שורה בדוח?
אם אני רושם את רווחי ההון בשדה 141, יוצא שחייהים למס הכנסה עוד 25% על רווחי ההון, למרות שחשבת השכר טוענת שזה שולם (היא גם טוענת שצריך לשים את רווחי ההון בשדה 141 בדוח).

הפתרון:
לא ממלאים רווחי הון בשדה 141!!!
רווחי הון ממלאים בנספח רווח הון (דה).
בשדה 141 ממלאים דיבידנדים או "רווח מניות הניתנות לפדיון" שזה מילים מכובסות לנסיון לעקוף דיבידנד על ידי מתן מענק מניות במקום דיבידנד כספי.

בכל מקרה ברגע שמזינים את רווח הון בנספח ג' במערכת הממוחשבת להגשה מקוו ת של דוח שנתי הוא מצרף להכנסות ומחשב עליו 25%.

הערה: אמנם הזנה ב141 תתן את אותו חישוב בהנחה ומס רווח הון שלכם 25% ועל םניו אין כאן נסיון לעבוד על מס הכנסה, ולכן זה יתקבל (הערכה). אם עברתם את גיל 60, מאוד כדאי לא לנסות לחסוך קצת עבודה בנספח רווח הון, כי המס על אותם רווחי הון יכול להיות משמעותית נמוך מ25% (10%, 14% או 20%).

 

[ברק א.]

אם מימשת הרבה פעמים אז יש סיכוי לא רע שהגעת לתקרה. כפי שנכתב פה, התקרה מחושבת על פי זמן עזיבת העבודה (2014), כך שעל כל מימוש נבדק אם עברת את התקרה בחודשים שקדמו את עזיבתך ואם לא, נלקח מס עד התקרה. בפועל הרבה פעמים גובים לך מס מקסימלי לביטוח לאומי ובריאות עם הפדיון ואחרי בערך חודש מחזירים אותו אחרי בדיקה.

תודה על התשובה zohare , אכן יש סיכוי שעברתי את התקרה, אבדוק זאת מול מחלקת שכר של החברה.

 

[yanosh34]

@Comm87 ע"פ הדיונים שהיו פה בשרשור הזה ובאחרים בנושא, הבנת נכון.
פרט קטן לגבי השאלה השלישית - רווחי ההון יהיו משויכים לבעל ההכנסה הגבוהה, כך שאם בת הזוג תעבוד לא תוכל לקזז אותם מול נ.ז. שלך.

קח את דעותי בעירבון מוגבל שכן גם אני רק מתכנן קדימה ועדיין לא הוצאתי לפועל את התוכנית, ומסתמך בעיקר על דיונים שקראתי כאן.
המידע שקיים ברשת בנושא ביטוח לאומי במכירת מניות לוקה בחסר.

 

[FIYaacov]

רווחי ההון יהיו משויכים לבעל ההכנסה הגבוהה

מישהו טען בפניי שזה משויך שמית ולא כמו שאר ההכנסות הפאסיביות.
האמת שווה בדיקה במערכת שידור דוחות של מס הכנסה (לאשתי יש עודף נ.ז. השנה אז נבדוק).

 

[escargot]

הפתרון:
לא ממלאים רווחי הון בשדה 141!!!
רווחי הון ממלאים בנספח רווח הון (דה).
בשדה 141 ממלאים דיבידנדים או "רווח מניות הניתנות לפדיון" שזה מילים מכובסות לנסיון לעקוף דיבידנד על ידי מתן מענק מניות במקום דיבידנד כספי.

לא מזמן הגשתי בקשה להחזר מס (לא מקוון) בה מילאתי את נספח ג ואח"כ העברתי את הסכום ל141 בדוח השנתי. בשומה שקיבלתי היתה פעמיים הכנסה זהה עם מס של 25%. לשמחתי, הדבר נפתר בעזרת טלפון לפקיד השומה. אולי מה שאתה מתאר מסביר את זה. האבסורד הוא שבטופס 1322 שממלאים בצורה לא מקוונת כתוב במפורש להעביר את התוצאה לשדות 141\055\157\067\060

 

[FIYaacov]

האבסורד הוא שבטופס 1322 שממלאים בצורה לא מקוונת כתוב במפורש להעביר את התוצאה לשדות 141\055\157\067\060

שים לב שזה מדבר על הדיבידנדים בניכוי הפסדי הון, לא על רווחי הון. אבל מסכים שזה לא ברור ב-100%.

 

[ארצ׳י]

היי,
קיבלתי RSUs לא במסגרת נאמן. מספר שאלות:

1. האם בכל אירוע הבשלה עלי לדווח על החלק הבשל כהכנסה (ללא דחיית מס הכנסה)? לפי איזה ערך מניה? לפי מועד ההענקה או מועד ההבשלה?
2. האם תשלום המס על רווחים הוא כמו מכירה של כל מניה סטנדרטית? כלומר תשלום מס רווחי הון על הרווח שנעשה? (ללא תלות במועד המכירה כמו בתוכנית 102 עם נאמן)
   
3. האם יש דרך להעביר מניות שקיבלתי בצורה זו למסלול עם נאמן?

תודה