מגן מס לא מנוצל

[guym]

שלום,
סיימתי את שנת 2020 עם מגן מס די גבוה (לצערי), ואני די בטוח שבזמן הקרוב הקרוב לא אגיע לרווחים כאלו כי הורדתי את נפח המסחר שלי.
האם יש דרך כלשהי לקבל את הכסף הזה בחזרה בדרך אחרת?
תודה

 

[FIYaacov]

האם יש דרך כלשהי לקבל את הכסף הזה בחזרה בדרך אחרת?

אתה יכול לגרור אותם כמה שנים קדימה שתצטרך על מנת לנצל אותם מול רווחי הון עתידיים.

 

[גרהם]

שלום,
סיימתי את שנת 2020 עם מגן מס די גבוה (לצערי), ואני די בטוח שבזמן הקרוב הקרוב לא אגיע לרווחים כאלו כי הורדתי את נפח המסחר שלי.
האם יש דרך כלשהי לקבל את הכסף הזה בחזרה בדרך אחרת?
תודה

וגם מול שבח מקרקעין

 

[האזרח הקטן]

אם יש לך רווח בניירות כלשהם בתיק אתה יכול לבצע מכירה רעיונית, ובתום שנת המס להזכות על רווח ההון. זה לא יחזיר לך את הכסף לכיס אבל כן יקטין לך חבות מס עתידית.

עריכה: מכירה רעיונית תחייב במס רווחי הון מיידית, והזיכוי יתבצע רק באמצע שנה הבאה לכל המוקדם - קח זאת בחשבון.

 

[חתול לילה]

סיימתי את שנת 2020 עם מגן מס די גבוה (לצערי)

מוכן לשתף איך הצלחת?
2020 הייתה שנה טובה מאוד.

 

[FIYaacov]

אם יש לך רווח בניירות כלשהם בתיק אתה יכול לבצע מכירה רעיונית

פעם ראשונה שאני שומע שזה אפשרי בניירות ערך סחירים, מכיר שזה אפשר בפוליסה פיננסית (שם הרווחים מוגדרים כריבית, ויש וחל עליהם הפטור ממס לבעלי הכנסה נמוכה ומבוגרים)

 

[האזרח הקטן]

פעם ראשונה שאני שומע שזה אפשרי בניירות ערך סחירים

מכירה רעיונית (או רכישה רעיונית) של ניירות ערך - מה זה והאם כדאי? - פרוטוקול Protocol

איך נהנים מהטבת מס חוקית של המדינה על ידי הקטנת גובה המס בשוק ההון ללא צורך למכור את ניירות הערך? הכירו מכירה רעיונית (וגם רכישה רעיונית). החוקים והתקנות

protocol.co.il

 

[גרהם]

מכירה רעיונית (או רכישה רעיונית) של ניירות ערך - מה זה והאם כדאי? - פרוטוקול Protocol

איך נהנים מהטבת מס חוקית של המדינה על ידי הקטנת גובה המס בשוק ההון ללא צורך למכור את ניירות הערך? הכירו מכירה רעיונית (וגם רכישה רעיונית). החוקים והתקנות

protocol.co.il

לא תקף היום.
זו היתה הוראה חד פעמית כשהעלו את שיעורי המס.
עריכה: לא רוצה להיות טרחן, אז אם מישהו מתעניין שיכתוב ואסביר את ההיגיון לעשות את זה אז ולא היום.

 

[האזרח הקטן]

לא תקף היום.
זו היתה הוראה חד פעמית כשהעלו את שיעורי המס.

אז אפשר כמובן פשוט למכור מניות מורווחות ולקנות מחדש כדי לייצר אירוע מס. יש עמלות קניה ומכירה אבל זה יביא לתוצאה דומה. יש את העניין של עסקה מלאכותית אבל למיטב ידיעתי זה לא המקרה (כי עסקה מלאכותית נועדה להקטין את נטל המס, פה מנסים להגדיל את נטל המס).

 

[half-solid]

וגם מול שבח מקרקעין

מס רכישה גם?

 

[1337justme]

לא תקף היום.
זו היתה הוראה חד פעמית כשהעלו את שיעורי המס.
לא רוצה להיות טרחן, אז אם מישהו מתעניין שיכתוב ואסביר את ההיגיון לעשות את זה אז ולא היום.

האם זה היה בגלל שהעלו מס רווחי הון והיה חלון זמן קצר לממש את הרווים במס נמוך יותר?.

בכל מקרה, האם מכירה רעיונית לא דומה בעצם לעסקה מלאכותית שאינה חוקית? (ובעצם ניתן אישור חד פעמי לבצע עסקה מלאכותית)

 

[FIYaacov]

מס רכישה גם?

לא

 

[FIYaacov]

האם זה היה בגלל שהעלו מס רווחי הון והיה חלון זמן קצר לממש את הרווים במס נמוך יותר?.

כן, ובכל מקרה מי שלא מימש עושים לו חישוב לינארי לפי הימים שהחזיק את המניה בכל אחת מתנאי המיסוי.

 

[גרהם]

אז אפשר כמובן פשוט למכור מניות מורווחות ולקנות מחדש כדי לייצר אירוע מס. יש עמלות קניה ומכירה אבל זה יביא לתוצאה דומה. יש את העניין של עסקה מלאכותית אבל למיטב ידיעתי זה לא המקרה (כי עסקה מלאכותית נועדה להקטין את נטל המס, פה מנסים להגדיל את נטל המס).

אפשר ואולי לא ייבדק על ידי פקיד השומה ואם ייבדק, אולי הוא חשוב שאין בעיה, אבל קיים סיכון שאם תרצה לקזז הפסד מול הרווח מהמכירה שנועדה רק לייצר ארוע מס, או שתרצה לקזז הפסד שנבע ממנה מול רווח אחר, זה לא יותר לך.

 

[גרהם]

מס רכישה גם?

לא

 

[גרהם]

האם זה היה בגלל שהעלו מס רווחי הון והיה חלון זמן קצר לממש את הרווים במס נמוך יותר?.

בכל מקרה, האם מכירה רעיונית לא דומה בעצם לעסקה מלאכותית שאינה חוקית? (ובעצם ניתן אישור חד פעמי לבצע עסקה מלאכותית)

בערך.
כאשר מעלים את שיעור המס נוצרת בעיה איך למסות נכס שהוחזק בתקופות בהן שיעור המס שונה.
הפתרון שבחר המחוקק הוא ליניאריות, כפי שהסביר למעלה יעקב. ההיתר של מכירה רעיונית בה לאפשר למי שלא רוצה בליניאריות לשלם (לקבל מגן מס) מדוייק ולא לשלם בסוף התקופה לפי הליניאריות שמביאה לתוצאה שונה (לפעמים לטובת הנישום ולפעמים לרעתו).
בקשר לעסקה מלאכותית, למיטב ידיעתי אין פסק דין שמדבר בדיוק על המקרה הזה, אבל יש את פסק דין סגנון בו נפסק בעליו לרעת הנישומים ואפשר לעשות ממנו היקש (ולהתווכח אם ההיקש נכון). לא הייתי אומר שנתנו היתר לעסקה מלאכותית, אלא שהמחוקק חרג מעקרון המימוש באופן נקודתי כדי לאפשר לנישומים לחשב את המס שלהם באופן מדוייק ולא להיות תלוי בשיטה הליניארית שמביאה לתוצאות שונות מאלו של המכירה הרעיונית. שים לב שלעקרון המימוש יש הצדקות מעשיות - לא לחייב מי שלא נפגש עם הכסף, לאפשר למדינה לגבות כסף במועדים לא רחוקים מדי ועוד. אבל עקרונית היה אפשר לקבוע שיטה אחרת, כמו מיסוי כל שנה בלי קשר למכירה מצד אחד, או מיסוי רק כשהכסף עובר כמזומן לבנק (זמין לצריכה) מצד שני או אפילו מיסוי צריכה.