למי מדווחים קודם IRS או מס הכנסה?

[בבר]

היי,
בן זוגי הוא אזרח אמריקאי תושב ישראל ופתח חשבון השקעות ב IB.
הוא מושקע כרגע בתעודת סל אמריקאית בסכומים *מאוד* קטנים וצפוי לקבל בקרוב דיבידנד בסך דולרים בודדים.

הוא נעזר ברואה חשבון אמריקאי ומגיש דו"ח שנתי ל IRS( ללא קשר להשקעות)
מצחיק שעבור דיבידנדים בסך פחות מ 10 שקלים הוא צריך להגיש דו"ח גם למס ההכנסה ישראלי אבל נראה שזה המצב.

הוא לא ישכור שירותים של רואה חשבון בשביל סכום כזה וימלא את הדוח בעצמו.

האם עליו למלא אותו לפני או אחרי הדוח של ה IRS והאם זה משנה?

תודה

 

[FIYaacov]

האם עליו למלא אותו לפני או אחרי הדוח של ה IRS והאם זה משנה?

הדוח פחות משנה, אלא משנה להבין את סדר העדיפות למי משלמים את המס.
על דיבידנדים ממקור אמריקאי, הוא קודם יצטרך לשלם את המס לארה"ב (לרוב זה יהיה 0%, 15% או 20%).
הוא יצטרך להשלים ל-25% לישראל, כך שבכל מקרה יצא לו 25%.

ייתכן ובארה"ב יצטרך להוסיף 3.8% מס אובמהקר, ובישראל להוסיף 3% מס יסף.

ניתן לראות בפרופיל שלי פוסט שכתבתי שנותן דוגמא לאיך להגיש את הדוח בישראל.

 

[ירח אפל]

מצחיק שעבור דיבידנדים בסך פחות מ 10 שקלים הוא צריך להגיש דו"ח גם למס ההכנסה ישראלי אבל נראה שזה המצב.

בשביל 10₪ הייתי מגיש דוח מקוצר ומשלם מס 3₪ על הדיבידנד וזה.
ורק אם הייתה לי סיבה נוספת להגיש דוח מלא הייתי מגיש אותו בהמשך.

הנכתב אינו המלצה.