שלום לכולם,
השנה בפעם השניה ברציפות אני מדווח למס הכנסה. בפעם הקודמת בשנה שעברה, נעזרתי בלשכת הדרכה לשם הדיווח, ולא דיווחתי באופן עצמאי. בעקבות הקורונה, לשכות ההדרכה של מס הכנסה סגורות (לפחות נכון להשבוע), ואני נאלץ להתמודד עם הדיווח באופן עצמאי.אני מעדיף להיות עצמאי בנושא ולא להיעזר ביועץ מס\רו"ח, היות והדיווח שלי אמור להיות פשוט (שכיר במשרה יחידה ומשקיע באמצעות בית השקעות ישראלי) והיות ואני מעדיף להיות עצמאי בנושא.
אני מבין שהפורום הוא לא יישות מקצועית ולא מהווה ייעוץ בנושא, אך אשמח להכוונה בנושאים שאעלה בהמשך.
להלן הנקודות בהם אני צריך עזרה\הכוונה:
1. העברת הפסדים
שנה שעברה דיווחתי עבור שנת המס 2019 וביקשתי מהפקיד בלשכה לדווח על הפסדים שהיו לי, באמצעות טפסי 867 של בית ההשקעות. הצטיידתי בטפסים אלו עבור שנות המס 2018 ו-2019 בהם היה כתוב תחת סעיף "הפסדים ברי קיזוז" (180) (מינוס 180) ו-125 בהתאמה. להלן השאלות:
1.1. מה ההבדל בין הפסד שלילי וחיובי ואיך זה ייתכן? אני אציין שבשנת 2018 הייתה לי מכירה (בהפסד קטן מאוד) וב-2019 לא היו לי אירועי מס בכלל. יכול להיות שזה קשור גם לעלויות חודשיות של בית ההשקעות + עלויות קניה\מכירה?
1.2. אני לא יודע כמה הפסדים הועברו בפועל (יש מצב שהפקיד התעלם מאחד הסכומים), יש לי דרך לבדוק? אין לי צילום\העתק של הטפסים שהגשתי. הייתי שמח להעתק בלי קשר בשביל להבין איך ממלאים, התנאים לא השתנו.
1.3 המשך לשאלה הקודמת - בהנחה והוא העביר סכום מסויים של הפסדים לשנה הבאה, איך בפועל אני משתמש בהם מול הפסדים\רווחים של 2020? לצורך העניין, ההפסדים ב-2018 היו עבור ני"ע מחקה מדד אג"ח ובשנת המס 2020 ביצעתי עוד מכירה ברווח, אני רוצה שההפסד יתקזז.
לצערי אין לי את 867 עבור 2020 עדיין. אני מניח שבית ההשקעות לא זוכר את זה, למרות שאני זוכר שהיה כתוב "מגן מס" במערכת מסחר.
1.4 העברת הפסדי הון - רק מוודא - רושמים את זה תחת "פירוט הכנסות", בסעיף יא' סעיף 46 ג' או ה'?
2. ביטוח חיים
אני משלם סכום נמוך עבור ביטוח חיים, 350 שקל לשנה. שנה שעברה לא דיווחתי על הסכומים האלו עבור אף שנה (אני משלם את הביטוח הזה כבר כמה שנים), והשנה שאני ממלא לבד אני מבין שאני יכול לעשות זאת בפשטות. השאלות:
2.1. איזה הטבות\זיכוי אני מקבל עבור בטוח חיים? עבור סכום שנתי כזה, זה עשוי להיות משמעותי?
2.2 איך אני מדווח בדיעבד?
2.3 עבור דיווח שנתי, האם יש צורך בצירוף טפסים נוספים, פרט לאישור של חברת הביטוח?
3. מס יסף ורווחים משוק ההון
היות ואני משלם מס על הכנסות גבוהות, אני אמור לשלם מס גם על רווחים משוק ההון, לדוגמה מכירה ברווח של ני"ע. אני מניח שאני צריך לדווח ואני צריך בדרך כלשהי לשלם למס הכנסה את המס הזה. השאלה שלי היא כזו:
3.1. איך אני אמור לדווח ולשלם על זה? מתי הייתי אמור לעשות את זה? אני מנחש שזה יעלה בחישוב הכולל של כל הדיווח ויהיה לי סכום לתשלום.
4. דיווח מקוון מלא
4.1 למישהו יצא לדווח בצורה מקוונת מלאה ויכול לפרט בקצרה את השלבים? האם באינטרנט יש צורך בצירוף טפסים\נספחים בניגוד להגשה פיזית (למשל נספח ג')?
4.2 מה מייצג "שמות המעבידים" בפרטים האישיים בטופס?
4.3 האם יש ייתרון בהגשה פיזית? הם מאוד קרובים אלי, כך שזה לא יהיה סיפור להגיע לשם.
4.4. הבית השקעות עדיין לא שלח לי את הטופס 867, כאשר אני צריך לדווח עד סוף מאי. מתי סביר לצפות שהוא ישלח את הטופס?
5. טופס 867
בנוסף למה שציינתי ב-1 רציתי לשאול את המשמעות של "מחזור מכירות כולל מניירות ערך וממכשירים פיננסים". בטופס 867 א+ב של 2018 היו ערכים נמוכים ביחס למחזור המכירות הכולל שעשיתי באותה שנה (באופן משמעותי) וכן "מספק עסקאות" היה 1 ועבור 2019 לא היה כתוב שום ערך ומספר מעסקאות ריק, למרות שמחזור העסקאות וכמות העסקאות הוא בהחלט לא שום דבר. מה אני מפספס? חשבתי בהתחלה שאולי זה בגלל שרוב הפועלות שלי הם בני"ע זרים אבל היו לי גם בישראליים, מעט.
השנה בפעם השניה ברציפות אני מדווח למס הכנסה. בפעם הקודמת בשנה שעברה, נעזרתי בלשכת הדרכה לשם הדיווח, ולא דיווחתי באופן עצמאי. בעקבות הקורונה, לשכות ההדרכה של מס הכנסה סגורות (לפחות נכון להשבוע), ואני נאלץ להתמודד עם הדיווח באופן עצמאי.אני מעדיף להיות עצמאי בנושא ולא להיעזר ביועץ מס\רו"ח, היות והדיווח שלי אמור להיות פשוט (שכיר במשרה יחידה ומשקיע באמצעות בית השקעות ישראלי) והיות ואני מעדיף להיות עצמאי בנושא.
אני מבין שהפורום הוא לא יישות מקצועית ולא מהווה ייעוץ בנושא, אך אשמח להכוונה בנושאים שאעלה בהמשך.
להלן הנקודות בהם אני צריך עזרה\הכוונה:
1. העברת הפסדים
שנה שעברה דיווחתי עבור שנת המס 2019 וביקשתי מהפקיד בלשכה לדווח על הפסדים שהיו לי, באמצעות טפסי 867 של בית ההשקעות. הצטיידתי בטפסים אלו עבור שנות המס 2018 ו-2019 בהם היה כתוב תחת סעיף "הפסדים ברי קיזוז" (180) (מינוס 180) ו-125 בהתאמה. להלן השאלות:
1.1. מה ההבדל בין הפסד שלילי וחיובי ואיך זה ייתכן? אני אציין שבשנת 2018 הייתה לי מכירה (בהפסד קטן מאוד) וב-2019 לא היו לי אירועי מס בכלל. יכול להיות שזה קשור גם לעלויות חודשיות של בית ההשקעות + עלויות קניה\מכירה?
1.2. אני לא יודע כמה הפסדים הועברו בפועל (יש מצב שהפקיד התעלם מאחד הסכומים), יש לי דרך לבדוק? אין לי צילום\העתק של הטפסים שהגשתי. הייתי שמח להעתק בלי קשר בשביל להבין איך ממלאים, התנאים לא השתנו.
1.3 המשך לשאלה הקודמת - בהנחה והוא העביר סכום מסויים של הפסדים לשנה הבאה, איך בפועל אני משתמש בהם מול הפסדים\רווחים של 2020? לצורך העניין, ההפסדים ב-2018 היו עבור ני"ע מחקה מדד אג"ח ובשנת המס 2020 ביצעתי עוד מכירה ברווח, אני רוצה שההפסד יתקזז.
לצערי אין לי את 867 עבור 2020 עדיין. אני מניח שבית ההשקעות לא זוכר את זה, למרות שאני זוכר שהיה כתוב "מגן מס" במערכת מסחר.
1.4 העברת הפסדי הון - רק מוודא - רושמים את זה תחת "פירוט הכנסות", בסעיף יא' סעיף 46 ג' או ה'?
2. ביטוח חיים
אני משלם סכום נמוך עבור ביטוח חיים, 350 שקל לשנה. שנה שעברה לא דיווחתי על הסכומים האלו עבור אף שנה (אני משלם את הביטוח הזה כבר כמה שנים), והשנה שאני ממלא לבד אני מבין שאני יכול לעשות זאת בפשטות. השאלות:
2.1. איזה הטבות\זיכוי אני מקבל עבור בטוח חיים? עבור סכום שנתי כזה, זה עשוי להיות משמעותי?
2.2 איך אני מדווח בדיעבד?
2.3 עבור דיווח שנתי, האם יש צורך בצירוף טפסים נוספים, פרט לאישור של חברת הביטוח?
3. מס יסף ורווחים משוק ההון
היות ואני משלם מס על הכנסות גבוהות, אני אמור לשלם מס גם על רווחים משוק ההון, לדוגמה מכירה ברווח של ני"ע. אני מניח שאני צריך לדווח ואני צריך בדרך כלשהי לשלם למס הכנסה את המס הזה. השאלה שלי היא כזו:
3.1. איך אני אמור לדווח ולשלם על זה? מתי הייתי אמור לעשות את זה? אני מנחש שזה יעלה בחישוב הכולל של כל הדיווח ויהיה לי סכום לתשלום.
4. דיווח מקוון מלא
4.1 למישהו יצא לדווח בצורה מקוונת מלאה ויכול לפרט בקצרה את השלבים? האם באינטרנט יש צורך בצירוף טפסים\נספחים בניגוד להגשה פיזית (למשל נספח ג')?
4.2 מה מייצג "שמות המעבידים" בפרטים האישיים בטופס?
4.3 האם יש ייתרון בהגשה פיזית? הם מאוד קרובים אלי, כך שזה לא יהיה סיפור להגיע לשם.
4.4. הבית השקעות עדיין לא שלח לי את הטופס 867, כאשר אני צריך לדווח עד סוף מאי. מתי סביר לצפות שהוא ישלח את הטופס?
5. טופס 867
בנוסף למה שציינתי ב-1 רציתי לשאול את המשמעות של "מחזור מכירות כולל מניירות ערך וממכשירים פיננסים". בטופס 867 א+ב של 2018 היו ערכים נמוכים ביחס למחזור המכירות הכולל שעשיתי באותה שנה (באופן משמעותי) וכן "מספק עסקאות" היה 1 ועבור 2019 לא היה כתוב שום ערך ומספר מעסקאות ריק, למרות שמחזור העסקאות וכמות העסקאות הוא בהחלט לא שום דבר. מה אני מפספס? חשבתי בהתחלה שאולי זה בגלל שרוב הפועלות שלי הם בני"ע זרים אבל היו לי גם בישראליים, מעט.