- כדי לא לשלם מס במימוש תצטרך להציג פטור מניכוי מס במקור לתושב חוץ (וגם אם תשיג אותו, יש ניירות ישראלים שחייבים במס כי שווי הנכסים שלהם נובע מנדל"ן ישראלי או משאבי טבע ישראלים). כמו שאתה בטח יודע, תושבות זה דבר נזיל, וכשתבוא לבקש את הפטור, מס הכנסה ינסו לטעון שאתה תושב ישראל. הם מסתכלים על כמה זמן בילית בישראל בשנה, ועל פני שלוש שנים, וגם על דברים שנתונים לפרשנות תחת המונח "מרכז חיים". הם ינסו להראות שמרכז החיים שלך בישראל אפילו אם עמדת בקריטריונים של זמן בישראל. זה כולל השקעות שיש לך בישראל, משפחה, נדל"ן, וכו'. במקומך (והייתי במקומך לפני כמה שנים), לא הייתי פותח פתח כזה. הוצאתי את כל ההשקעות שלי מישראל, ולאחרונה משכתי אפילו את כל ההשקעות הפטורות,
- קרנות ההשתלמות וקופות הגמל הנזילות שלי.
תודה רבה על התגובה המחושבת. אני מבין שעברת תהליך דומה בזמנו, לאיזו מדינה עברת?
1. התייעצתי עם משרדי עורכי דין מובילים בארץ שעוסקים בנושאי מיסוי וגם רואה חשבון שלי חקרה את העניין לעומק ופועלת בנושא ללא הפסקה. תושבות בארץ באמת לא דבר חד משמעי כמו ברוב המדינות המפותחות, ונתון לפרשה. אני עדיין לא לגמרי מבין את הרוב וחלק מזה בכלל לא נשמע הגיוני. אך בסוף מצאנו שהפתרון האופטימלי עבורי הוא להשתמש בכלל שאם אני נמצא בארץ פחות מ30 יום השנה אפשר להגיש בקשה מהיום שעזבתי. מכרתי וסגרתי רשמית את העסק, סגרנו תיקי מע"מ, מס הכנסה וביטוח לאומי עודכן ואני מסדר תושבות בפנמה - זה תהליך בפני עצמו אך תוך כחודשיים אני צריך כבר לקבל תושבות מס קבועה שם לכל דבר.
אך להבנתי עניין התושבות בארץ יסודר רק שנה הבא אחרי הגשת דו"ח 2017.
2. חוות דעת מקצועית רשמית ממשרד מוביל די יקרה - קיבלתי הצעות בסדר גודל של כ100 א.ש. וגם זה לא לגמרי סוגר את העניין - הרי זה רק חוות דעת. לגבי סיכון פלילי לא נראה לי שיש חשש ממשי - כל שלב נעשה תוך כדי התייעצויות עם עורכי דין ואני מדווח הכל בארץ כחוק, כולל גם דיווח על חברות והשקעות בבעלותי בחו"ל
3. כרגע יש לי רב הנכסים בארץ עדיין - כמה דירות שמושכרות, קרנות השתלמות, גמל, חשבונות בנק והשקעות. אני גם מתכנן להעביר חלק גדול מהנכסים לחו"ל אבל זה יקח זמן. מכרתי דירה אחת ושוקל אם כדאי למכור אחרות גם - המס על רווחי שכירות נמוך מאוד, אבל מס מכירה די גבוה. וצריך גם למצוא אופציות מקבילות להשקעה - כעת זה מביא 4-5% תשואה.
4. האם ניתן למשוך קופת גמל (וגם קרן השתלמות) בלי לשלם קנס או מס גבוה הרבה לפני גיל 60?
5. אזרחות פנמית אין לי - אבל PROOF OF ADDRESS לא בעיה. יש לי אזרחות נוספת שאוכל להשתמש בה בפתיחת חשבון ב IB - אולי זה גם אופציה.
אבל אזרחות ישראלית אני בהחלט לא שוקל לבטל ואבקר בארץ מדי פעם. קיים גם סיכוי נמוך שארצה לחזור בעוד מספר שנים לא מבוטל לארץ, אז הייתי רוצה להיות בטוח שלא אחויב באיזו מיסים רטרואקטיביים.
6. 25% מס על דיבידנדים בארה"ב - מאיפה זה בא? אין לי שום קשר לארה"ב לשמחתי. האם זה משהו שכל מי שמשקיע בקרנות אמריקאיות משלם? אם כן אולי יש קרנות מחקות מדדים אמריקאים שרשומים במדינות אחרות.