יחידות השתתפות בחיפושי גז ונפט בתיק פטור

[לארוצה]

היי,
אם הבנתי נכון - המיסוי על יה״ש בחיפושי גז/נפט הוא מס הכנסה. האם בתיק פטור יש פטור ממס זה? לפי מה שקראתי הפטור הוא על מס רווח הון בלבד. האם מכירה בהפסד של יה״ש בתיק פטור מזכה בהחזר מס הכנסה?
הנושא חדש לי אז יתכן וכתבתי שטויות מוחלטות.

 

[לארוצה]

חקרתי עוד קצת את הנושא, נראה שהמס משולם על ידי השותף הכללי עבור מי שמחזיק ביה״ש בסוף שנת המס. המחזיק אמור לקבל אישור מהשותף הכללי שכנגדו הוא יכול לבקש החזר מס. לפי מה שרשום בטופס 858ח, מי שקנה ומכר במהלך השנה אמור לדווח על זה בדו״ח השנתי כהפסד מעסק. הכל נשמע הגיוני סה״כ, רק שאני כנראה מפספס פה משהו - לכאורה יש כאן פתח לתכנון מס: רוכשים יה״ש ב-30/12 ומוכרים ב-1/1, ומקבלים יופי של החזר מס...

 

[לארוצה]

@Nina T אולי יש לך ידע בנושא?

 

[Nina T]

@Nina T אולי יש לך ידע בנושא?

יש לי ידע תיאורטי בלבד וגם לא מעמיק.
זו שיטה מדהימה למי שרוצה להשקיע בתחום.
יש יותר מידע באינטרנט בנושא חוק האנג'לים שמקורו זהה
אכן זה תכנון מס מדהים
מקורו סעיף 20א לפקודת מס הכנסה
נאמר ויש לך עסק בדרגת מס של 53%
השקעה זו תקוזז כהוצאה בדרגת מס גבוהה זו
ואילו כאשר יווצר רווח הון -המס יהיה 25%
אני מקווה שאני צודקת, כי לא יצא לי מעולם להתעסק עם זה בפועל, זה לכאורה נושא אזוטרי - רק ללקוחות כשירים בבתי השקעות
ניסיתי לשאול לקוחות אם יעניין אותם הנושא הזה, אך כולם טענו שמדובר ביותר מדי סיכון.
אבל הרבה סטארט אפים מבוססים על כספים שמושקעים תוך שימוש בלופ מיסויי זה.
מכיוון שאף אחד לא הביע עניין ולמעשה גם לא מלמדים זאת, אין לי מספיק ידע.

 

[לארוצה]

יש לי ידע תיאורטי בלבד וגם לא מעמיק.
זו שיטה מדהימה למי שרוצה להשקיע בתחום.
יש יותר מידע באינטרנט בנושא חוק האנג'לים שמקורו זהה
אכן זה תכנון מס מדהים
מקורו סעיף 20א לפקודת מס הכנסה
נאמר ויש לך עסק בדרגת מס של 53%
השקעה זו תקוזז כהוצאה בדרגת מס גבוהה זו
ואילו כאשר יווצר רווח הון -המס יהיה 25%
אני מקווה שאני צודקת, כי לא יצא לי מעולם להתעסק עם זה בפועל, זה לכאורה נושא אזוטרי - רק ללקוחות כשירים בבתי השקעות
ניסיתי לשאול לקוחות אם יעניין אותם הנושא הזה, אך כולם טענו שמדובר ביותר מדי סיכון.
אבל הרבה סטארט אפים מבוססים על כספים שמושקעים תוך שימוש בלופ מיסויי זה.
מכיוון שאף אחד לא הביע עניין ולמעשה גם לא מלמדים זאת, אין לי מספיק ידע.

תודה, מה לגבי החזקה של יה"ש בתיק פטור? האם זה זהה מבחינת מס להחזקה בתיק לא פטור? האם פשוט רושמים את ההפסדים בדו"ח השנתי כהפסד מעסק?

 

[Nina T]

תודה, מה לגבי החזקה של יה"ש בתיק פטור? האם זה זהה מבחינת מס להחזקה בתיק לא פטור? האם פשוט רושמים את ההפסדים בדו"ח השנתי כהפסד מעסק?

שוב, לצערי מכירה את הנושא תיאורטית בלבד
אני יודעת שבמו"פ המדען הראשי מפרסם רשימת חברות זכאיות שניתן להוריד מהאתר
וישנם הליכים בירוקרטיים שאיני מכירה אותם
כדאי לפנות למערכת מפ"ל של מס הכנסה לעזרה
וכן לשותפות הנפט המדוברת ולשאול מה ההליך
לא בטוחה שיאפשרו לנכות הוצאה מול הכנסות חייבות
אם המקור הוא פטור, עקרון ההקבלה