טופס 1322 עבור ברוקר זר

[Kolv]

שלום, אני מתקשה עם הפרטים הטכנים של כתיבת הטופס 1322 עבור ברוקר זר (IB).
אני שכיר, לא מחויב בהגשה. יש לי חשבונות מסחר גם בIB וגם בברוקר ישראלי (השלמתי 1322 עבור הברוקר הישראלי בעזרת 867)

השלמתי את טופס 1325 ו1324 בהצלחה, וכעת רוצה למלא את טופס 1322 עבור הברוקר זר, ושם אני מתקשה.
עבדתי לפי הלינק המעולה פה:

דוגמא פרטית למילוי דו"ח שנתי בישראל לבעלי ברוקר זר (2019)

אם אתם מעוניינים לעזור במימון האתר, תשקלו להירשם לאחד השירותים האינטרנטיים הבאים שיעזרו לכם להוזיל את הקניות באינטרנט שלכם: Ebates, Honey. לקריאה נוספת ראו כאן אם יש לכם שאלות פרטניות בנוגע למצבכם …

fintranslator.com

אבל אני לא מוצא הנחיה פרקטית איך למלא את טופס 1322.
לצורך העניין, בIB יש לי את הפעולות האלה:

קבלת דיבידנדים של חברות רשומות בארה"ב
מסחר ני"ע רגיל עם הפסדים ורווחים

בגלל שאני מתחיל, אשמח שתענו פר שאלה:

1. יש למישהו מושג למה אני לא יכול להגיש 1322 עבור מס שלא נוכה במקור בצורה מקוונת? זה נותן לי שגיאה שאני לא יכול להגיש אותו עבור התיק שלי
2. האם מישהו יכול לשלוח דוגמא לטופס 1322 מלא עבור מקרה כזה? ממש עד רמה של מה לסמן בטופס?
3. הכי חשוב: אם יש לי הפסדים בIB שאני רוצה לקזז מול רווחים בברוקר ישראלי, ואת השארית לגרור לשנת המס הבאה, מה אני כותב ואיפה, בטופס 1322 של המס שלא נוכה במקור?
4. האם כל הככנסות הן הכנסה בשיעור 25%?

תודה,
גיא

 

[FIYaacov]

1. יש למישהו מושג למה אני לא יכול להגיש 1322 עבור מס שלא נוכה במקור בצורה מקוונת? זה נותן לי שגיאה שאני לא יכול להגיש אותו עבור התיק שלי

צריך לשנות את סיווג התיק לשכיר בעל הכנסות נוספות ללא ניכוי מס במקור
יכול לפנות למפ"ל ולבקש את השינוי

. האם מישהו יכול לשלוח דוגמא לטופס 1322 מלא עבור מקרה כזה? ממש עד רמה של מה לסמן בטופס?

הנה ה-1325 שלי מ-2020

זה סיכום שלו לפי מחציות שנה:

בנוסף היו לי 8,243 ש"ח מדיבידנדים.
זה ה-1322 במחצית ראשונה:


זה ה-1322 למחצית השנייה (שים לב שאת הקיזוז דיבידנדים עשיתי במחצית השנייה):

בטופס 1324 השורה של הדיבידנדים נראית כך:

כלומר יש 394 ש"ח זיכוי מס זר להעברה לשנה הבאה
ובהמשך טופס 1324:


ככל שתפרט סכומים נוכל לעזור לך להציב ברובריקות הנכונות.

הכי חשוב: אם יש לי הפסדים בIB שאני רוצה לקזז מול רווחים בברוקר ישראלי, ואת השארית לגרור לשנת המס הבאה, מה אני כותב ואיפה, בטופס 1322 של המס שלא נוכה במקור?

לא, דווקא בטופס של המס שכן נוכה במקור. כי אתה מקזז מרווח שנבע מ-867, אז עושים את זה על הטופס שלו.

4. האם כל הככנסות הן הכנסה בשיעור 25%?

כן, אלא אם אתה מעל גיל 60 ואז רווחי ההון ממוסים במדרגות מס רגילות (10/14/20) עם תקרה של 25%. כלומר זה תלוי בשאר ההכנסות שלך שממוסות במדרגות מס (קצבת פנסיה, הכנסה מעבודה וכו').

 

[Kolv]

היי!
אנסה לתת את הפרטים ותגיד אם חסר משהו.
ברוקר מקומי:
רווח בעקבות מסח"ר בני"ע על סך 10,000 שח

ברוקר זר:
דיבידנדים - 5000 שח
(Witholding Tax על הדיבידנדים - במקרה הזה של מניית צים) - 1250 שח (שמתי בטופס 1324 בשדה 431)
רווח הון בעקבות מסחר בני"ע לפי טופס 1325- 100,000 ש"ח
הפסד הון לפי טופס 1325 - 200,000 ש"ח

ברצוני כאמור:
1. לקזז הפסדים גם בברוקר זר ( טופס 1322 יעודי - הבנתי תודות לך איך לעשות את זה)
2. לקזז הפסדים מול הברוקר המקומי (חושב שהבנתי איך על סמך ההסבר שלך)
3. להעביר את השארית לשנה הבאה. פה אני צריך קצת עזרה - איפה אני ממלא את זה בדיוק? אני רואה שיש שדה 466 בטופס 1324, אבל אני ממלא שם? הרי מדובר רק בברוקר זר. כרגע החישוב שעשיתי לשדה 466 הוא - רווח הון + דיבידנדים - WITHHOLDING TAX - הפסד הן. האם זה מדויק? כתוב שם להעביר לשדה 299 בטופס 1301, אבל למעשה אני רוצה לקחת את הסכום הזה (יצא לצורך החישוב פה 96,250 ש"ח) ולקזז מולו עוד רווחים בברוקר המקומי, ורק אז להעביר לשדה 299 בטופס 1301. מקווה שזה ברור.

אשמח לכל סיוע נוסף בנוגע לרובריקות שאולי פספסתי, על סמך הנתונים הנ"ל. כאמור, עם טופס 1325 הסתדרתי.

 

[FIYaacov]

רווח הון בעקבות מסחר בני"ע לפי טופס 1325- 100,000 ש"ח

איך מחולקים לפי מחציות שנה?

להעביר את השארית לשנה הבאה. פה אני צריך קצת עזרה - איפה אני ממלא את זה בדיוק? אני רואה שיש שדה 466 בטופס 1324, אבל אני ממלא שם? הרי מדובר רק בברוקר זר. כרגע החישוב שעשיתי לשדה 466 הוא - רווח הון + דיבידנדים - WITHHOLDING TAX - הפסד הן. האם זה מדויק? כתוב שם להעביר לשדה 299 בטופס 1301, אבל למעשה אני רוצה לקחת את הסכום הזה (יצא לצורך החישוב פה 96,250 ש"ח) ולקזז מולו עוד רווחים בברוקר המקומי, ורק אז להעביר לשדה 299 בטופס 1301. מקווה שזה ברור.

קודם אתה מקזז 100K מתוך ההפסדים כנגד 100K מהרווחים מחו"ל.
אחרי זה מקזז 5K הפסדים נגד הדיבידנדים (אני תמיד עושה את זה ב-1322 של המחצית השנייה אם יש).
אחרי זה מקזז 10K מול הרווחים הישראליים (בטופס 1322 של ניכוי מס במקור).
מצרף PDF שמסביר מה עשית
נותרו 85K הפסדים, ממלא את זה בנספח ד שדה 466 וכן בטופס 1301 שדה 299
כלומר לא מדויק שהתחשבת ב-witholding tax.

 

[ירח אפל]

(Witholding Tax על הדיבידנדים - במקרה הזה של מניית צים) - 1250 שח (שמתי בטופס 1324 בשדה 431)

רק שים לב שצים זו חברה ישראלית , אז המס שנוכה על דיבידנד שלה צריך להיות בשדה 040, ולא בנספח הכנסות חו"ל
וכדאי להוסיף נספח שמסביר למה זה שם

 

[Kolv]

רק שים לב שצים זו חברה ישראלית , אז המס שנוכה על דיבידנד שלה צריך להיות בשדה 040, ולא בנספח הכנסות חו"ל
וכדאי להוסיף נספח שמסביר למה זה שם

תודה! אז אני מניח שזה גם אומר לא לכתוב את הדיבידנד שקיבלתי מצים בטופס 1324? אם כן, איפה? בטופס 1322 שמשויך לברוקר הזר?

 

[Kipodi]

@FIYaacov באתר של IB ראיתי שהם לוקחים עמלה על הוצאת טופס על מס שנוכה במקור מדיבדנדים?

https://www.**********************/en/pricing/other-fees.php

תחת ״Withholding Tax Voucher Request for Dividends Paid On:״

 

[Kolv]

איך מחולקים לפי מחציות שנה?


קודם אתה מקזז 100K מתוך ההפסדים כנגד 100K מהרווחים מחו"ל.
אחרי זה מקזז 5K הפסדים נגד הדיבידנדים (אני תמיד עושה את זה ב-1322 של המחצית השנייה אם יש).
אחרי זה מקזז 10K מול הרווחים הישראליים (בטופס 1322 של ניכוי מס במקור).
מצרף PDF שמסביר מה עשית
נותרו 85K הפסדים, ממלא את זה בנספח ד שדה 466 וכן בטופס 1301 שדה 299
כלומר לא מדויק שהתחשבת ב-witholding tax.

רווחים 50 אלף במחצית הראשונה ו50 בשניה.
בנוסף - האם תוכל לעזור בנושא של WITHHOLDING TAX? מגיב קודם אמר שצריך לשים את המס על מניית צים ב040. אז מה לגבי הדיבידנד עצמו ממניית צים שהתקבל בברוקר זר? באיזה שדות?

תודה !!!

 

[FIYaacov]

@FIYaacov באתר של IB ראיתי שהם לוקחים עמלה על הוצאת טופס על מס שנוקה במקור מדיבדנדים?

https://www.**********************/en/pricing/other-fees.php

תחת ״Withholding Tax Voucher Request for Dividends Paid On:״

זה לא הסטייטמנט, זה טופס שאיתו אתה משלם את מס הדיבידנדים (במידה ולא נוכה במקור), אבל קשה לי להאמין שלא ינכו לך מספיק במקור.

 

[FIYaacov]

אז מה לגבי הדיבידנד עצמו ממניית צים שהתקבל בברוקר זר?

מקזז אותו בטופס 1322 של ניכוי מס במקור.

ואז בגלל שהמס הזה הלך לממשלת ישראל יש סיכוי שתקבל בחזרה בגלל שקיזזת את ההםסד מול הדיבידנד.

 

[Kolv]

ה

מקזז אותו בטופס 1322 של ניכוי מס במקור.

ואז בגלל שהמס הזה הלך לממשלת ישראל יש סיכוי שתקבל בחזרה בגלל שקיזזת את ההםסד מול הדיבידנד.

תודה רבה. רק מוודא - אני צריך לצרף לשידור למס הכנסה את הסטייטמנט של IB שמהווה אסמכתא לכל מה שמילאתי?

 

[FIYaacov]

תודה רבה. רק מוודא - אני צריך לצרף לשידור למס הכנסה את הסטייטמנט של IB שמהווה אסמכתא לכל מה שמילאתי?

נכון, וגם PDF בכתב חופשי שמפרט שהמניה של צים ישראלית ולכן הדיבידנד עצמו הולך ל1322 של ניכוי במקור והמס שנוכה במקור הולך לשדה 040

 

[Kolv]

ת

נכון, וגם PDF בכתב חופשי שמפרט שהמניה של צים ישראלית ולכן הדיבידנד עצמו הולך ל1322 של ניכוי במקור והמס שנוכה במקור הולך לשדה 040

תודה רבה ועוד 2 שאלות אם יורשה לי.
1. בסטייטמנט יש לי 271 דולר של Interest. איפה אני ממלא את זה? בטופס 1325 פשוט? האם גם צריך ב1324?

2. שאלה כללית ובסיסית יותר - הזכרת שאני מכניס את הWITHHOLDING TAX של צים ב040. האם השדה הזה למעשה נכנס אוטומטית לתחשיב של כמה החזר מס אני צריך לקבל ב2022? אשמח אם תוכל להרחיב

 

[FIYaacov]

בסטייטמנט יש לי 271 דולר של Interest. איפה אני ממלא את זה? בטופס 1325 פשוט? האם גם צריך ב1324?

תלוי ממה נובע, האם מהשאלת מניות או מריבית על הפלוס?
זה בכל מקרה יהיה ב1324, רק תלוי באיזה רובריקה

שאלה כללית ובסיסית יותר - הזכרת שאני מכניס את הWITHHOLDING TAX של צים ב040. האם השדה הזה למעשה נכנס אוטומטית לתחשיב של כמה החזר מס אני צריך לקבל ב2022? אשמח אם תוכל להרחיב

בהחלט. שדה 040 זה שדה של מס שנוכה במקור.

בסוף החזר המס (או חבות המס) הם המס שנוכה לך במקור פחות המס שאתה חייב כפי שעולה מההכנסות שדיווחת, והזיכויים להם את זכאי (נקודות זיכוי, זיכוי הפקדות לפניסה וכו')


ככל שהמס שנוכה לך במקור גבוה יותר, סיכוי יותר טוב שתקבל החזר.

 

[Kolv]

תלוי ממה נובע, האם מהשאלת מניות או מריבית על הפלוס?
זה בכל מקרה יהיה ב1324, רק תלוי באיזה רובריקה



בהחלט. שדה 040 זה שדה של מס שנוכה במקור.

בסוף החזר המס (או חבות המס) הם המס שנוכה לך במקור פחות המס שאתה חייב כפי שעולה מההכנסות שדיווחת, והזיכויים להם את זכאי (נקודות זיכוי, זיכוי הפקדות לפניסה וכו')


ככל שהמס שנוכה לך במקור גבוה יותר, סיכוי יותר טוב שתקבל החזר.

זו הרשימה:

Description​	Amount​
USD IBKR Managed Securities (SYEP) Interest for Jan-2022​	0.04​
USD Debit Interest for Feb-2022​	-0.15​
USD IBKR Managed Securities (SYEP) Interest for Feb-2022​	0.31​
USD IBKR Managed Securities (SYEP) Interest for Mar-2022​	3.09​
USD Credit Interest for May-2022​	1.79​
USD Credit Interest for Jun-2022​	3.38​
USD IBKR Managed Securities (SYEP) Interest for Jun-2022​	0.6​
USD Credit Interest for Jul-2022​	55.52​
USD IBKR Managed Securities (SYEP) Interest for Jul-2022​	2.93​
USD Credit Interest for Aug-2022​	67.41​
USD Credit Interest for Sep-2022​	42.43​
USD IBKR Managed Securities (SYEP) Interest for Sep-2022​	10.94​
USD Credit Interest for Oct-2022​	58.36​
USD Credit Interest for Nov-2022​	25.23​
	271.88​

​

​

 

[FIYaacov]

זו הרשימה:

Description​	Amount​
USD IBKR Managed Securities (SYEP) Interest for Jan-2022​	0.04​
USD Debit Interest for Feb-2022​	-0.15​
USD IBKR Managed Securities (SYEP) Interest for Feb-2022​	0.31​
USD IBKR Managed Securities (SYEP) Interest for Mar-2022​	3.09​
USD Credit Interest for May-2022​	1.79​
USD Credit Interest for Jun-2022​	3.38​
USD IBKR Managed Securities (SYEP) Interest for Jun-2022​	0.6​
USD Credit Interest for Jul-2022​	55.52​
USD IBKR Managed Securities (SYEP) Interest for Jul-2022​	2.93​
USD Credit Interest for Aug-2022​	67.41​
USD Credit Interest for Sep-2022​	42.43​
USD IBKR Managed Securities (SYEP) Interest for Sep-2022​	10.94​
USD Credit Interest for Oct-2022​	58.36​
USD Credit Interest for Nov-2022​	25.23​
	271.88​

​

​

דבר ראשון כל מה שבמינוס להתעלם (זה ריבית שאתה שילמת על יתרת מינוס).

מה שמסומן ב-SYEP זה דמי השאלת מניות,
מה ש-Credit Interest זה ריבית על פלוס.
דמי השאלת מניות הולך לאזור בטופס 1324 שנקרא "הכנסות חייבות בשיעורי מס רגילים"
בשורה שמתחילה ב-"ממקורות אחרים, פרט/י" על השורה הריקה אתה רושם "דמי השאלת מניות" ועל הקו השני אתה רושם את הסכום ואת הקו השלישי משאיר ריק

יצא לי $17.91 ועשיתי לפי השער של 2022 שהיה בערך 3.35
את שאר הריבית שנובעת מריבית על הפלוס אתה רושם בשדה 457 בטופס 1324

כמובן שאת הערכים הללו צריך להעתיק/לצרף לשדות המקבילים להם בטופס הראשי 1301

 

[Kolv]

דבר ראשון כל מה שבמינוס להתעלם (זה ריבית שאתה שילמת על יתרת מינוס).

מה שמסומן ב-SYEP זה דמי השאלת מניות,
מה ש-Credit Interest זה ריבית על פלוס.
דמי השאלת מניות הולך לאזור בטופס 1324 שנקרא "הכנסות חייבות בשיעורי מס רגילים"
בשורה שמתחילה ב-"ממקורות אחרים, פרט/י" על השורה הריקה אתה רושם "דמי השאלת מניות" ועל הקו השני אתה רושם את הסכום ואת הקו השלישי משאיר ריק
צפה בקובץ המצורף 2294
יצא לי $17.91 ועשיתי לפי השער של 2022 שהיה בערך 3.35
את שאר הריבית שנובעת מריבית על הפלוס אתה רושם בשדה 457 בטופס 1324

כמובן שאת הערכים הללו צריך להעתיק/לצרף לשדות המקבילים להם בטופס הראשי 1301

אז הסכומים האלה לא נכנסים ל1322 של הברוקר זר?
ודמי השאלת מניות - לאיזה שדות ב1322 או 1301 זה הולך? הרי אין הנחיה

 

[FIYaacov]

אז הסכומים האלה לא נכנסים ל1322 של הברוקר זר?

לא, כי לא מדובר מריבית מנייר ערך (כלומר ריבית מאג"ח).

ודמי השאלת מניות - לאיזה שדות ב1322 או 1301 זה הולך? הרי אין הנחיה

פירטתי לך בהודעה קודמת כולל צילום מסך מאוד מפורט

 

[Kolv]

f

לא, כי לא מדובר מריבית מנייר ערך (כלומר ריבית מאג"ח).


פירטתי לך בהודעה קודמת כולל צילום מסך מאוד מפורט

קודם כל רציתי להגיד שוב תודה רבה רבה, מקווה שזהו. אתה עושה עבודת קודש.
בצילום מסך שלחת על 1324 בלבד. שאלתי היתה על 1322 ו1301. על 1322 הבנתי אני חושב
כרגע שמתי ב1301 את זה תחת סעיף 43 במקורות אחרים (פרט.י)

 

[FIYaacov]

כרגע שמתי ב1301 את זה תחת סעיף 43 במקורות אחרים (פרט.י)

זה אומר שאתה מצהיר שזו הכנסה פטורה ממס.
צריך לשים את זה בסעיף 12 "הכנסות אחרות שאינן מיגיעה אישית פרט"