• התוכן שלפניכם איננו ייעוץ פיננסי. הוא אולי נחזה ככזה, ואף נשמע ככזה, אבל למרבה הפלא, הוא איננו כזה, וממילא לא יכול להיחשב תחליף לייעוץ מטעם בעל הרישיון המתאים, לרבות ייעוץ מס, ייעוץ פנסיוני או ייעוץ השקעות המתחשב בצרכיו המיוחדים של כל אדם. מכאן שאין לראות בתכני הפורום המלצה לביצוע פעולות כלשהן בניירות ערך או בנכסים אחרים, וכל הסתמכות עליהם תהיה באחריות הקורא בלבד. האחריות לאמור בכל הודעה, ובכלל זה החובה לעמוד בהוראות כל דין, היא על מחברה בלבד ואין לייחס את האמור בה לבעלת האתר.

חובת דיווח למס הכנסה על ESPP או RSU - כאשר לא הייתה מכירה

  • פותח הנושא פותח הנושא nobody
  • פורסם בתאריך פורסם בתאריך

nobody

משתמש רגיל
הצטרף ב
25/6/21
הודעות
281
דירוג
85
במידה ויש לי מניות במסלול RSU ו ESPP, האם עליי לדווח על כך למס הכנסה כאשר לא ביצעתי מכירה (או משיכה של כספים כלשהי).
על פניו נראה לי שלא, כי כל עוד שאין ארוע מס, אין מה לדווח.
מצד שני, יש את הענין של החזקת כספים מחוץ לארץ (שכאשר מעבירים סכום מסויים לחו"ל צריך לדווח למס הכנסה).
מצד שלישי, הכסף לא באמת יכול להגיע אליי, הוא חייב לעבור דרך הנאמן, כך שגם אם הייתי רוצה להתחמק מתשלום מס, אני לא יכול.
השאלה, האם יש צבירה מסויימת (ב RSU ו ESPP) שחייב לדווח עליה, גם ללא ארוע מס.
 
לא מכיר שיש חובת דיווח כלשהיא. כפי שכתבת, אירועי המס עצמם הם רק במכירה, עד אז למעשה המניות הן אצל הנאמן ולכן אין אירוע מיסוי לדווח עליו.
 
יש את הענין של החזקת כספים מחוץ לארץ (שכאשר מעבירים סכום מסויים לחו"ל צריך לדווח למס הכנסה)
אתה לא מחזיק כספים בחו"ל, המניות בידי הנאמן. בדיוק כמו שאם אתה רוכש מניות זרות בברוקר ישראלי אינך נדרש לדווח בגינם.
 
בד"כ המניות מוחזקות אצל ברוקר זר. לא אצל הנאמן.
בפועל המניות אצל הברוקר, אבל הן לא שלך מעצם העובדה שיש נאמן באמצע (בהנחה שקיים נאמן).
 
אבל הן לא שלך מעצם העובדה שיש נאמן באמצע (בהנחה שקיים נאמן).
הם כן שלך, הם פשוט לפני מס ולכן לא מדווחים עליהם.
הנאמן פשוט אחראי/בייביסיטר לגבות את המס ברגע שאתה רוצה לממש את המניות.
 
הם כן שלך, הם פשוט לפני מס ולכן לא מדווחים עליהם.
הנאמן פשוט אחראי/בייביסיטר לגבות את המס ברגע שאתה רוצה לממש את המניות.
נסכים על כך שלא מדובר בכספים שהוצאת מהארץ, ואין חובת דיווח כתוצאה מהבשלת מניות?
 
מה לגבי espp בסכומים גדולים אצל הנאמן?
גם עליהם אין חובת דיווח כל עוד לא מוכרים?
 
מה לגבי espp בסכומים גדולים אצל הנאמן?
גם עליהם אין חובת דיווח כל עוד לא מוכרים?
לדווח מה?
בדוח שנתי מדווחים על הכנסות, הכנסה מרווח הון מתקיימת רק במימוש, אז כרגע אין הכנסות.
אם יבקשו מימך הצהרת הון, אז גם שם אני לא בטוח שחייב לרשום את זה, אבל גם כשאין חובה, הייתי מציין שיש נכסים אצל נאמן.
 
לדווח מה?
בדוח שנתי מדווחים על הכנסות, הכנסה מרווח הון מתקיימת רק במימוש, אז כרגע אין הכנסות.
אם יבקשו מימך הצהרת הון, אז גם שם אני לא בטוח שחייב לרשום את זה, אבל גם כשאין חובה, הייתי מציין שיש נכסים אצל נאמן.
למיטב ידיעתי יש חובת דיווח על נכסים בחו"ל מעל 2מ שח גם אם לא נעשו עסקאות. השאלה אם זה תקף גם לגבי espp
 
מה לגבי espp בסכומים גדולים אצל הנאמן?
מה ז"א אצל הנאמן?
המניות מופקדות בברוקר (הנאמן רק משגיח שאתה לא מושך - ובESPP ברוב החברות אין נאמן).

האם שילמת מס בתלוש השכר בגובה 15% הנחה על המניה במועד הרכישה שלהם?
או שזה נדחה למכירה?
 
למיטב ידיעתי יש חובת דיווח על נכסים בחו"ל מעל 2מ שח גם אם לא נעשו עסקאות. השאלה אם זה תקף גם לגבי espp
זה לא נחשב נכס בחו"ל, מדובר על שכר עבודה מחברה ישראלית, למרות שטרם קיבלת אותו בפועל.
בתור כזה הוא לא יכול להחשב נכס חו"ל.

ובכל מקרה, הוא יושב אצל נאמן ישראלי, ועילת הדיווח היא על נכסים בתאגיד־חוץ בנקאי

ואם כבר קיבלת, אז כמובן שהקבלה היא עם תשלום מס ואחרי זה השאלה היכן אתה מחזיק אותו, בברוקר ישראלי או זר
 
זה לא נחשב נכס בחו"ל, מדובר על שכר עבודה מחברה ישראלית, למרות שטרם קיבלת אותו בפועל.
בתור כזה הוא לא יכול להחשב נכס חו"ל.
אתה מדבר על RSU (ובמקרים נדירים ESPP עם נאמן).
לא בטוח שזה המקרה פה.

ESPP שהתקבל ללא נאמן, בהכרח נחשב כנכס שיושב בחו"ל, כולל כל ההשלכות (למשל אם מתקבלים מהם דיבידנדים).
 
כן. ונצברים גם דיווידנדים.
אם כך, המניות שייכות לך. נחשבות שהן בברוקר זר, ואתה צריך לדווח על הדיבידנדים בדוח שנתי לישראל (או בדיווח מקוצר שאינו נפוץ, אבל אולי תיפול על פקיד שומה שיסכים לקבל את זה). אם בנוסף אתה מרוויח מעל מדרגת מס יסף, תצטרך להוסיך עוד 3% על הדיבידנדים למדינת ישראל (בהנחה ומנוכה 25% לרשות המסים האמריקאית)
 
ואתה צריך לדווח על הדיבידנדים בדוח שנתי לישראל (או בדיווח מקוצר שאינו נפוץ, אבל אולי תיפול על פקיד שומה שיסכים לקבל את זה).
מעצם העובדה שהיו הכנסות שלא נוכה מהן מס במקור, לא מעצם ההחזקה של נכסים בחו"ל.
אם בנוסף אתה מרוויח מעל מדרגת מס יסף, תצטרך להוסיך עוד 3% על הדיבידנדים למדינת ישראל (בהנחה ומנוכה 25% לרשות המסים האמריקאית)
מעצם הדרישה בדיווח שנתי על הכנסות מעל תקרת מס יסף, לא מעצם העובדה שמוחזק בחו"ל.
 
נושאים דומים
פותח הנושא כותרת פורום תגובות תאריך
פ העלאת מס יסף + הרחבת חובת דיווח למס הכנסה שוק ההון 84
yossik חובת דיווח למס הכנסה על מסחר בבורסה? שוק ההון 15
A חובת דיווח מס יסף מיסים 4
Nons Ense שאלה בנושא חובת דיווח והתנהלות עם חשבון מסחר שיושב בחו״ל שוק ההון 5
R חובת דיווח על הוצאת כספים לחו"ל לבני זוג מיסים 1
MaorRocky דיבידנים מ-interactive האם חלה עלי חובת דיווח? מיסים 7
deussex חובת דיווח מס הכנסה על חשבון מדדי בבית השקעות ישראלי שוק ההון 38
R חובת דיווח על מניות בחו"ל כשאין רווחים מיסים 4
romrom חובת דיווח מס על חשבון IB עם VTI+VXUS שוק ההון 27
M שאלה בנושא חובת דיווח של ברוקר על שינויים בקרן שוק ההון 0
נ חובת דיווח על העברת כספים לחו"ל שוק ההון 3
זאב חוק חדש: חובת דיווח על קבלת ייעוץ לצורך תכנון מס צרכנות פיננסית 3
א חובת שוכר להראות את הדירה למתעניינים עבור קונה חדש נדל"ן 49
ס חשבון בנק שעובר בירושה – המשך שימוש בחשבון או חובת מימוש מיידי? מיסים 2
A חובת נתינת שירות בכריתת הסכם אוף טופיק 31
S חובת הגשת דווח שנתי למס הכנסה 2023 מיסים 18
A חובת הגשה של טופס 134 בדוח השנתי מיסים 0
הק995 חובת מילוי סקר פולשני של הלמ"ס אוף טופיק 47
ש חובת הפרשה לפנסיה מעל התקרה פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 1
ל על מי חובת התשלום אוף טופיק 11
NUADA קרן השתלמות - חובת מס צרכנות פיננסית 1
aeh חובת הפקדה לפנסיה לעצמאיים האם ניתן גם לקרן השתלמות שוק ההון 3
I חובת ביטוח אובדן כושר עבודה צרכנות פיננסית 34
adamshalev חובת הגשה פיסית במס הכנסה צרכנות פיננסית 99
שמוליק קיפוד חובת סימון מוצרים בסופר אוף טופיק 0
A עזרה לגבי הפרשות לקרן פנסיה -חובת מעסיק. צרכנות פיננסית 12
H קיבוע זכויות וטופס 161ד: דיווח על פטורים פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 4
ס דיווח למס הכנסה על השקעה ב-IBKR מיסים 4
י דיווח מיסוי כבעל מניות בחברה בארה"ב מיסים 7
The Big Fundamental דיווח על הכנסה מהשכרת קליניקה מיסים 0
F דיווח שנתי על ib מיסים 11
א אי דיווח רכישת דירה (לעניין מס רכישה) בעיסקה שלא מחוייבת.במס נדל"ן 22
S מיסוי/דיווח הכנסות חודש דצמבר מיסים 5
מ האם נדרש דיווח מס - קרן אירית *** מיסים 1
B כמה קשה לבצע דיווח מס שנתי מיסים 6
ס דיווח+קיזוז הפסדי הון מול רווחי דיב' באותה שנת המס מיסים 27
C דיווח לרשויות המס - רווחים IB מיסים 11
O דיווח מס בעבור רווחי/הפסדי הון בברוקר זר מיסים 5
NachYur דיווח הפקדות שוטפות וקודמות של פנסיות והשתלמויות בדוח האמריקאי מיסים 0
M דיווח על דיבדנדים מ rsu מיסים 15
N דיווח למס הכנסה על שנת 2023 עד 30/06 כאשר אין לי תיק - אפשרי? מיסים 20
flower שאלה לגבי דיווח על רווחי ריבית מפקדון בחשבון IBKR לתושב ישראלי מיסים 17
T דיווח רווח הון חו"ל מיסים 0
M דיווח מס בבנק ובית השקעות שוק ההון 2
S דיווח על הכנסות בחו"ל למס הכנסה מיסים 1
ש דיווח על קיזוז הפסדי הון מיסים 3
E דיווח רווחי הון למשקיע המתחיל דרך ברוקר זר IBKR - שאלות בסיסיות שוק ההון 8
T פעם ראשונה דיווח שנתי על הון זר (שכיר) - ברוקר זר מיסים 4
B דיווח קרן השתלמות ללא הפרשות לirs מיסים 1
דו דו שנת דיווח דיבידנד בברוקר זר מיסים 1

נושאים דומים

Back
למעלה