• התוכן שלפניכם איננו ייעוץ פיננסי. הוא אולי נחזה ככזה, ואף נשמע ככזה, אבל למרבה הפלא, הוא איננו כזה, וממילא לא יכול להיחשב תחליף לייעוץ מטעם בעל הרישיון המתאים, לרבות ייעוץ מס, ייעוץ פנסיוני או ייעוץ השקעות המתחשב בצרכיו המיוחדים של כל אדם. מכאן שאין לראות בתכני הפורום המלצה לביצוע פעולות כלשהן בניירות ערך או בנכסים אחרים, וכל הסתמכות עליהם תהיה באחריות הקורא בלבד. האחריות לאמור בכל הודעה היא על מחברה בלבד ואין באמור בה כדי לשקף את דעותיה של בעלת האתר.
  • חשבון מסחר באקסלנס טרייד : סנט למניה במסחר בארה"ב (מינימום $5 לעסקה), פטור מדמי טיפול לשנתיים, קורס במתנה ובונוס 100 ש"ח למצטרפים חדשים. להצטרפות דיגיטלית לחצו כאן .

זיכוי מס זר

  • פותח הנושא פותח הנושא אלמוני_85
  • פורסם בתאריך פורסם בתאריך

אלמוני_85

משתמש רשום
הצטרף ב
12/6/16
הודעות
9
דירוג
0
ראשית כל, קראתי בעיון את השרשור הבא :
אבל לצערי, אני עדין לא בטוח שהבנתי. לא לגבי חבות המס, ולא לגבי איך אני מתאר את זה בכל הטפסים.

דוגמה מספרית קונקרטית (שבמקרה או שלא, מתאימה למצב הנוכחי שלי) :

1. רווחי הון (הבנק לא מתאר אם הם על נירות זרים או ישראלים) : 1827
2. הפסדי הון (גם הם, לא מוזכר אם הם זרים או ישראלים) : 43480
3. הכנסה מדיבדנד בארץ :46130
4. הכנסה מדיבדנד בחו"ל : 6875, ומס ששולם בחו"ל 1719

והשאלות המדוברות הם :
1. האם בסופו של יום, אני נשאר עם הפסד הון שאני יכול להעביר לשנה הבאה, על סך :
(43480 - 1827 - 4613 - 6875)
2.
איך אני משלב את כל המספרים, בטופס 1322 על שלל שדותיו, בטופס 1301 בשדות 141, 290, 166 ו-40. וכן בטופס 1324, בשדות 462 ו-431 (ואולי עוד שדות שכרגע לא חשבתי שצריך למלא), ובטופס של הפסדים מועברים : 1344.

חייב לציין שלפני שהבנתי שאני צריך לתת התייחסות מיוחדת לעניין המס על דיבדנים ששילמתי בחו"ל, חשבתי שאני פשוט אמלא :
בטופס 1322 :
שדה 13 : 1827
שדה 33 : 43480
בטבלת עזר לקיזוז, תכננתי לשים בשורה הראשונה, 11488, וכך גם בשורה התחתונה בטבלה. ואז הפסדים להעברה ייצאו לי : 41653 - 11488, כלומר 30165.
בטופס 1301 :
שדה 141 : 11388
166 : 30165
ובשדה 40 : 1719

[וובכלל לא תכננתי למלא את טופס 1324]

אבל אני מבין שזו הייתה טעות, ואני לא יכול פשוט להתייחס ל-1719 כאל מס ששילמתי. ואני צריך לעשות משחקים אחרים עם המספרים בשדות שציינתי.

אשמח מאד לעזרה. נואשתי כבר מלהבין את זה, אחרי קריאת כמה שרשורים בנושא.
 
מה מביניהם נכון?

אניח ש-4613 נכון:

רוב מה שרשמת נכון.
אתה צריך למלא טופס 1324 - בשדה 462 בטופס שנפתח כשאתה לוחץ על שרביט הקסמים אתה ממלא הכנסה של 6875 וכן ניכוי של 6875 (ואז יופיע לך 0 בשדה 462). בשדה 431 אתה ממלא את הסכום 1719 (המס הזה יועבר לשנה הבאה בהצמדה למדד, אחרי 5 שנים הוא יתאפס אם לא תנצל אותו).

בשדה 141 אתה רושם 0 (אין לך דיבידנדים למס באותה שנה כי קיזזת את כולם עם הפסדי ההון).
 
תודה רבה יעקב. כן, המספר הנכון הוא 4613.
כבר הבנתי בעצם טעות אחת שהייתה לי, לגבי חישוב השדה של 141, שהוא תכלס צריך להיות אפס.
אני עדין תווה איך אני מחשב בעצם את ההפסדים לההעברה מניירות ערך. כלומר, איך אני ממלא את 1322.
זה מה שאני מניח כרגע :
שדה 13 צריך להיות 1827
ושדה 33 צריך להיות 43480
ואז בשורה 6 בטבלה הראשונה, אני מגיע למספר 41653 (יענו, בשלב הזה מגיע לי הפסד להעברה של 41653).

אבל אז, אני תוהה מה אני צריך לכתוב בטבלה השנייה בהמשך.
האם בהכנסה מדיבידנד אני רושם 11488 (סכום הדיבידנדים בארץ ובחו"ל), ואז מקזז את הסכום הזה במלואו, מה שמשאיר לי רק עוד :
41653 פחות 11488 שזה 30165 העברה לשנה הבאה של הפסד מניירות ערך ?

או שמא, בגלל שחלק מהדיבינד מתוך ה-11488, הוא בכלל היה מחו"ל, ושולם עליו מס בחו"ל, וגם אני מציין אותו בטופס 1324, אז בעצם אני צריך לכתוב בשורה הראשונה בטבלה השנייה את רק המספר 4613 (רק הדיבינד בארץ), ולכן הקיזוז בשורה 2 הוא רק על הסכום הזה, מה שמשאיר לי זיכוי מס לשנה הבאה של : 41653 פחות 4613, כלומר 37040.

איזה מהאפשרויות שכתבתי כאן היא הנכונה ?

ועוד שאלה, הקשורה לעניין. למה בעצם אני חייב להעביר את הסכום של ה-1719 (המס ששולם בחו"ל) לשנה הבאה ?
למה אני לא יכול לקזז אותו מול רווחי ההון שעשיתי השנה (1827), או מול הכנסת הדיבידנד בארץ שעשיתי השנה ? (4613).
כרגע אני ממילא מקזז אותם, כי היו לי הפסדים (43480). האם אני לא יכול לקזז אותו כי אני קודם כל חייב לקזז הפסדים ? או שאפילו אם לא היו לי בכלל הפסדים, אני עדין לא יכול להתקזז מולו ? [הסיבה שאני שואל, כי נשמע שעדיף לי לגרור הפסדי הון מאז זיכוי מס זר].
ובאיזה טופס בכלל יבוצע, באם מותר, קיזוז מולו (שנה הבאה אני מניח, כי אמרת לי שהשנה אני לא יכול). בטופס 1322 של שנה הבאה, או בטופס 1344 של שנה הבאה ?)

שוב המון תודות על הזמן וההשקעה בלהבין את השאלות ולתת את התשובות.
 
זה מה שאני מניח כרגע :
שדה 13 צריך להיות 1827
ושדה 33 צריך להיות 43480
ואז בשורה 6 בטבלה הראשונה, אני מגיע למספר 41653 (יענו, בשלב הזה מגיע לי הפסד להעברה של 41653).

אבל אז, אני תוהה מה אני צריך לכתוב בטבלה השנייה בהמשך.
האם בהכנסה מדיבידנד אני רושם 11488 (סכום הדיבידנדים בארץ ובחו"ל), ואז מקזז את הסכום הזה במלואו, מה שמשאיר לי רק עוד :
41653 פחות 11488 שזה 30165 העברה לשנה הבאה של הפסד מניירות ערך ?
לא
שדה 13: 1827
שדה 33: 1827 (אי אפשר לקזז הפסד יותר מהרווח)
בשורה 6: 0

טבלת עזר
הכנסה מדיבידנד 25%: 11488
שדה מתחתיו : 11488
שוב סיכום: 0

ולמטה הפסדים להעברה : 30165

הסיבה שאני שואל, כי נשמע שעדיף לי לגרור הפסדי הון מאז זיכוי מס זר
נכון זה עדיף, אבל תמיד קיזוז הפסד בא לפני זיכוי
ובאיזה טופס בכלל יבוצע, באם מותר, קיזוז מולו (שנה הבאה אני מניח, כי אמרת לי שהשנה אני לא יכול). בטופס 1322 של שנה הבאה, או בטופס 1344 של שנה הבאה ?)

תנסה לבקש מהבנק בשנה הבאה להפריד בין רווח הון ישראלי לזר, ואז תוכל להזדכות על המס הזר המועבר באמצעות טופס 1324
 
נערך לאחרונה ב:
תנסה לבקש מהבנק בשנה הבאה להפריד בין רווח הון ישראלי לזר, ואז תוכל להזדכות על המס הזר המועבר באמצעות טופס 1324
קיבלת פעם אישור מהבנק/ברוקר שמפריד בין רווחי הון ישראלים לזרים?
 
תודה על התשובה ירח אפל.
כדי שיהיה לי קלוז'ר פה, אשמח גם להבין מה עלי לעשות בשנה הבאה.
נניח תאורטית שיש לי שנה הבאה, רווח הון שצבוע על חו"ל, בסך 10000. ורווח הון שצבוע על ישראל, בסך 15000.
ונניח שאין כלל עוד הפסדים.
איך בעצם אשתמש בטופס 1324 כדי להזדכות על 1719 שקל הזיכוי שמס שצברתי מהשנה ?
כאילו, לפי תיאור שדה 462, אני מניח שאני אכתוב בו את ה-10000. אבל איפה יבוא לידי הביטוי המספר 1719 ? איפה אני אשים אותו, בצורה כזו שהוא ישקף כשלוחצים על "חישוב מס", הורדה של 1719 במיסים שאני צריך לשלם. (יענו, במקום לשלם 2500 שקל על החלק של ה-10000, אשלם רק 2500 פחות 1719) ?
 
איך בעצם אשתמש בטופס 1324 כדי להזדכות על 1719 שקל הזיכוי שמס שצברתי מהשנה ?
ממלא שני טפסי 1322 נפרדים, ולא שוכח לסמן נכס בחו"ל במתאים.
ב־1324 רושם את סכום הזיכוי המועבר בשדה 422 במקום 431
 
נושאים דומים
פותח הנושא כותרת פורום תגובות תאריך
NachYur זיכוי מס זר וקרנות סל אמריקאיות מיסים 0
A זיכוי מס זר מיסים 1
Echelon זיכוי/החזר מס בגין מיסוי במקור של דיבידנדים מארה"ב ע"י ברוקר זר מיסים 23
מ משפט בנושא זיכוי מס זר בארה"ב נגד הNIIT מיסים 1
A זיכוי מס זר - תקרת זיכוי מיסים 5
A זיכוי מס זר בארץ כנגד Net Investment Tax מיסים 5
מ זיכוי מס על הלוואה לצורך השקעה בשוק ההון מיסים 25
פ עוד על זיכוי מס ששולם בחו"ל מיסים 9
yossik מס הכנסה על זיכוי בעמלות מסחר מיסים 3
ז נקודות זיכוי מס מיסים 6
S הגשת בקשה להחזר מס הכנסה דרך finupp - בדיקה בסימולטור לאחר הגשה הראה חוב ולא זיכוי - הצילו! מיסים 21
A זיכוי מס חוץ בישראל כנגד מס ששולם לארה"ב על פדיון קופת גמל להשקעה מיסים 10
מ זיכוי מס על מטריה לקרן הפנסיה לשכיר מיסים 6
Z האם נקודת זיכוי נוספת לנערים בגיל 18 ניתנת למימוש גם כנגד מס רווחי הון או רק כנגד יגיעה אישית? מיסים 6
R זיכוי מס על סמך נקודות זיכוי מיסים 10
S העברת זיכוי מס לפי סעיף 46 לשנה עוקבת מיסים 6
מתכנת רשות המסים תעביר באופן יזום החזרי מס לכ-1,900 הורים לילדים עם מוגבלות שלא מימשו את זכאותם להקלה במס של 2 נקודות זיכוי מיסים 18
I תיאום מס לשכיר - זיכוי עבור תשלום לריסק פרטי ומטריה ביטוחית צרכנות פיננסית 7
Y החזר מס רווחי הון בגין נקודות זיכוי (שחלקן רק בעבור יגיעה אישית) מיסים 8
I זיכוי מס בגין תשלום לביטוח חיים\אובדן כושר עבודה לשכירים (שלא דרך תלוש השכר) צרכנות פיננסית 8
י זיכוי מס מתרומות2021 מיסים 1
K החזר מס בגין רווחי הון ע"י נקודות זיכוי צרכנות פיננסית 2
guesto קדימות מגן מס מול נקודות זיכוי שוק ההון 30
S ניצול נקודות זיכוי מס (ועוד כמה שאלות) מיסים 5
T שימוש בנקודות זיכוי של מס הכנסה לשוק ההוו שוק ההון 11
מ הפקדות לקופת גמל עצמאית בשביל זיכוי מס צרכנות פיננסית 1
פסיוני התחשבות בנקודות זיכוי vs ניכוי מס במקור צרכנות פיננסית 1
N החזר מס ע"ח נקודות זיכוי שוק ההון 2
ח זיכוי מס בעבור ביטוח חיים צרכנות פיננסית 10
M החזר מס דיבידנדים כנגד נקודות זיכוי - גם למס ששולם בחו"ל? שוק ההון 9
ה זיכוי מס על תרומה שאינה כספית אוף טופיק 0
amidar משחקים עם נקודות זיכוי של מס הכנסה - האם אפשרי? אוף טופיק 16
C זיכוי מס הכנסה \ נקודות זיכוי בשל תמיכה בהורה נכה צרכנות פיננסית 5
H הפחתת מס רווחי הון דרך נק' זיכוי מיסים 215
D דוח שנתי למס הכנסה 1301 - בקשה לחישוב ניכוי זיכוי גמל כ"יחיד" (לא כ"עמית מוטב") מיסים 7
P נקודות זיכוי מיסים 4
P נקודות זיכוי אל מול רווחי הון מיסים 10
yanosh34 עודף לא ברור של זיכוי לפי סעיף 45א מיסים 23
O נקודת זיכוי בגין תואר אקדמי שלא נוצלה מיסים 3
Z זיכוי וניכוי מרווח הון בשל הפקדה לפנסיה פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 8
ה יתרת נקודות זיכוי לפריסה מיסים 2
X נקודות זיכוי לעצמאים, 7000+₪ שהגיחו משומקום מיסים 8
S איך מחשבים נקודות זיכוי על ילדים מיסים 10
A נקודות זיכוי לאדם על הרצף האוטיסטי מיסים 6
N זיכוי וניכוי בקרן הפנסיה לעצמאים פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 4
RumpSteak טופס 106, סעיף 42 ניכוי למס הכנסה: (כולל זיכוי פ"ש בסך ...) - מהו זיכוי פ"ש? מיסים 1
שם משתמש בעייתי "נקודות זיכוי בלתי מנוצלות" - מה הכוונה? מיסים 18
ח דחיית נקודת זיכוי בגין תואר אקדמי - התמחות מיסים 2
A זיכוי על מסי חוץ בארץ - לא ניתן לקבל זיכוי על הכנסה שהופקה מחוץ לישראל מיסים 1
C העברת נקודות זיכוי בין בני הזוג מיסים 6

נושאים דומים

Back
למעלה