התייחסות לקה"ש ופנסיה בדוח השנתי + אבטלה בחלק מהשנה

[1337justme]

ב2020 הייתי מועסק אצל מעסיק אחד בחלק מהשנה ובשאר השנה קיבלתי דמי אבטלה.
לפני שאגיש דוח מקוון מלא עבור 2020, שמתי לב שיש גם טופס 134 שאולי צריך למלא.
להבנתי זה מיועד למי שהיה מועסק אצל יותר ממעסיק אחד או למי שיש לו ביטוח אכ"ע.

מס שאלות:

1) במקום העבודה שעבדתי בו כמה שנים עד אוקטובר 2020, היה לי ביטוח אכ"ע פרטי שהמעסיק מימן בעצמו, האם עליי למלא בשל כך טופס 134? או שמדובר רק על אכ"ע בו העובד משלם מכיסו?

2) יש לי קה"ש שהמעסיק הפריש אליה, בטופס 106 רשום בפירוט ההפרשות לקופות "סכום הפרשה שחויבה למס": 3148, כלומר אכן ירד מס על הפקדה מעל התקרה, האם זה אומר שעליי למלא טופס 134? או שבכל זאת לא בגלל שזה מעסיק יחיד?

3) לאחר שסיימתי לעבוד אצל המעסיק, התחלתי לשלם ריסק בקרן הפנסיה כדי לשמור על הרצף הביטוחי שלי, האם יש צורך להתייחס לתשלומי ריסק האלו בדוח השנתי?

4) בגלל שקיבלתי דמי אבטלה בחלק מהשנה, אני צריך לצרף אישור שנתי למס הכנסה מביטוח לאומי עבורם. בדוח השנתי צריך לרשום כמה טפסי 106 צורפו, האם צריך להחשיבו כטופס 106? אם לא, האם צריך להתייחס לצירוף שלו איפשהו בדוח?

5) האם צריך לצרף לדוח השנתי גם דוחות שנתיים של קה"ש וקרן הפנסיה?.

6) משכתי פיצויים פטורים מקרן הפנסיה שהופקדו ע"י מעסיק קודם (בשנת 2014), האם צריך לציין את זה בדוח איפשהו?

תודה!.

 

[FIYaacov]

במקום העבודה שעבדתי בו כמה שנים עד אוקטובר 2020, היה לי ביטוח אכ"ע פרטי שהמעסיק מימן בעצמו, האם עליי למלא בשל כך טופס 134? או שמדובר רק על אכ"ע בו העובד משלם מכיסו?

רק כשהעובד משלם מכיסו או לחלופין המעסיק מימן אבל גם חייב זקיפת מס (ואז צריך לבדוק אם הזקיפה הייתה יותר מדי או לא).

יש לי קה"ש שהמעסיק הפריש אליה, בטופס 106 רשום בפירוט ההפרשות לקופות "סכום הפרשה שחויבה למס": 3148, כלומר אכן ירד מס על הפקדה מעל התקרה, האם זה אומר שעליי למלא טופס 134? או שבכל זאת לא בגלל שזה מעסיק יחיד?

תמלא 134 ותבדוק. אם יוצא שהוא זקף יותר מדי, אז תגיש גם את ה-134 (ותחסיר את זקיפת היתר משדה 158 לפי ההנחיות ב-134).

לאחר שסיימתי לעבוד אצל המעסיק, התחלתי לשלם ריסק בקרן הפנסיה כדי לשמור על הרצף הביטוחי שלי, האם יש צורך להתייחס לתשלומי ריסק האלו בדוח השנתי?

זה נחשב ביטוח חיים/שארים פרטי. תבדוק איך חברת הביטוח סיווגה את זה באישור למס שהנפיקו לך (דף אחרון בדוח השנתי המקוצר). יש את שדה 140/240 בדוח השנתי, אבל מאוד ייתכן שחברת הביטוח סיווגה את זה ב-036/81 כמו ביטוח חיים.

בגלל שקיבלתי דמי אבטלה בחלק מהשנה, אני צריך לצרף אישור שנתי למס הכנסה מביטוח לאומי עבורם. בדוח השנתי צריך לרשום כמה טפסי 106 צורפו, האם צריך להחשיבו כטופס 106? אם לא, האם צריך להתייחס לצירוף שלו איפשהו בדוח?

זה לא 106.
את המס שנוכה (אם בכלל) שמופיע באישור למס צריך למלא בשדה 040 בסוף הדוח השנתי. שם יש גם מקום למלא כמה טפסים תומכים צירפת:

האם צריך לצרף לדוח השנתי גם דוחות שנתיים של קה"ש וקרן הפנסיה?.

אין צורך

משכתי פיצויים פטורים מקרן הפנסיה שהופקדו ע"י מעסיק קודם (בשנת 2014), האם צריך לציין את זה בדוח איפשהו?

כן, בחלק של הכנסות פטורות (שדה 209)

 

[1337justme]

זה נחשב ביטוח חיים/שארים פרטי. תבדוק איך חברת הביטוח סיווגה את זה באישור למס שהנפיקו לך (דף אחרון בדוח השנתי המקוצר). יש את שדה 140/240 בדוח השנתי, אבל מאוד ייתכן שחברת הביטוח סיווגה את זה ב-036/81 כמו ביטוח חיים.

זה ריסק זמני לצורך שמירה על הביטוחים שיש לי בקרן הפנסיה (רק אכ"ע, אני רווק). נראה שזה מופיע בסוג הפקדה 045/086 יחד עם ההפקדות מהשכר שהיו לי כשעבדתי:

זה אומר שאני צריך להוסיף לסכום בשדה 045 שבטופס 106 את גובה ההפקדות לריסק הזמני שעשיתי?. אם כן, אז עדיין אין צורך לצרף את הדוח השנתי מחברת הביטוח? כי שם מופיע הסכום המלא שצריך להיות בשדה 045 (כולל הריסק הזמני)

כן, בחלק של הכנסות פטורות (שדה 209)

יש לי שמה גם חלף הודעה מוקדמת שהמעסיק שילם לי וניצלתי את הפטור עליו, אז לסכום לשם גם את הסכום הפטור שמשכתי מהמעסיק הקודם ובפירוט שם לרשום: חלף הודעה מוקדמת ממעסיק נוכחי + משיכת פיצויים פטורים מקרן הפנסיה שהופקדו ב2014 ע"י מעסיק X?.
האם לצרף את אישורי פקיד השומה על הסכומים הפטורים האלו? (של החלף והמשיכה של הכספים הפטורים)

מה קורה אם אני מוותר על מילוי טופס 134 וההחזר על ההפקדות מעבר לתקרה לקה"ש והריסק הזמני שהפקדתי? (מחוסר רצון להתסבך עם החישובים ואולי לטעות), האם פרט להפסד פונטנציאלי של סכום מסויים אני יכול להפגע מזה? (יטענו שהשמטתי נתונים וכו').

משהו אחרון, כרגע אני מובטל, בטופס המקוון צריך לרשום את שם המעביד, האם להשאיר אותו ריק? (הרי ב2020 כן הועסקתי בחלק מהשנה)

תודה!

 

[FIYaacov]

זה אומר שאני צריך להוסיף לסכום בשדה 045 שבטופס 106 את גובה ההפקדות לריסק הזמני שעשיתי?. אם כן, אז עדיין אין צורך לצרף את הדוח השנתי מחברת הביטוח? כי שם מופיע הסכום המלא שצריך להיות בשדה 045 (כולל הריסק הזמני)

למלא את כלל הסכום, ולצרף את האישור למס (אין צורך בכל הדוח השנתי).

יש לי שמה גם חלף הודעה מוקדמת שהמעסיק שילם לי וניצלתי את הפטור עליו

זה צריך להופיע בשדה 209 בטופס 106 מהמעסיק.
אכן לסכום.

מה קורה אם אני מוותר על מילוי טופס 134 וההחזר על ההפקדות מעבר לתקרה לקה"ש והריסק הזמני שהפקדתי? (מחוסר רצון להתסבך עם החישובים ואולי לטעות), האם פרט להפסד פונטנציאלי של סכום מסויים אני יכול להפגע מזה? (יטענו שהשמטתי נתונים וכו').

הכי גרוע שיקרה זה שמס הכנסה ימלא בעצמו את ה134, ואם זה מעלה את חבות המס הוא יפעל לגבות אותו ממך.

משהו אחרון, כרגע אני מובטל, בטופס המקוון צריך לרשום את שם המעביד, האם להשאיר אותו ריק? (הרי ב2020 כן הועסקתי בחלק מהשנה)

לרשום את המעסיק שהיה ב2020.

 

[1337justme]

הכי גרוע שיקרה זה שמס הכנסה ימלא בעצמו את ה134, ואם זה מעלה את חבות המס הוא יפעל לגבות אותו ממך.

יש לי רק הפקדה של קה"ש מעל התקרה, וחייבו אותי שלא בצדק במס על הפקדות מעל התקרה (המשכורת לצורך הפקדה נמוכה מהתקרה של 188,544 ש"ח), אני מניח שזה בגלל שהמעסיק עושה חישוב חודשי בהנחה שאותם הפקדות ומשכורות ימשיכו כך עד סוף השנה בלי התחשבות במצב של סיום העסקה באמצע השנה?.
או שאכן החישוב צריך להתבצע בצורה חודשית ואם המעסיק הפקיד מעל 1,571 ש"ח כל חודש, עדיין צריך לרדת מס מההפרש?

אגב, האם אני צריך לצרף לדוח השנתי גם את אישור פקיד השומה לחברת הביטוח שלא לקזז מס מהפיצויים הפטורים שמשכתי מהפנסיה?

 

[FIYaacov]

אגב, האם אני צריך לצרף לדוח השנתי גם את אישור פקיד השומה לחברת הביטוח שלא לקזז מס מהפיצויים הפטורים שמשכתי מהפנסיה?

חברת הביטוח הייתה אמורה לספק לך אישור למס הכנסה על הפדיון.

האם אני מפספס משהו?

יש הרבה אותיות קטנות בטופס 134, שים לב לקרוא אותם לפני ביצוע החישובים ותוך כדי ביצוע החישובים.

 

[1337justme]

חברת הביטוח הייתה אמורה לספק לך אישור למס הכנסה על הפדיון.

יש לי אישור כזה, השאלה אם צריך לצרף אותו לדוח השנתי? ומה עם האישור מפקיד שומה על הפטור? יש טעם לצרפו גם?

יש הרבה אותיות קטנות בטופס 134, שים לב לקרוא אותם לפני ביצוע החישובים ותוך כדי ביצוע החישובים.

צודק, פספסתי כמה דברים בטופס באמת.

 

[FIYaacov]

יש לי אישור כזה, השאלה אם צריך לצרף אותו לדוח השנתי?

כן

ומה עם האישור מפקיד שומה על הפטור? יש טעם לצרפו גם?

בהנחה והם רשמו שדה 209 ליד הסכום, אין צורך.

 

[1337justme]

@FIYaacov
משהו נוסף ששכחתי, אם יש לי הפסדי הון להעברה לשנים באות, הבנתי שצריך למלא טופס 1344, אני רואה שאין אפשרות כזו במילוי המקוון, האם הוא באמת חשוב? ואם כן, איך אפשר לצרף אותו? פשוט להוסיף אותו כחלק מהמסמכים התומכים שאני מצרף לדוח המקוון?

תודה שוב!

 

[FIYaacov]

@FIYaacov
משהו נוסף ששכחתי, אם יש לי הפסדי הון להעברה לשנים באות, הבנתי שצריך למלא טופס 1344, אני רואה שאין אפשרות כזו במילוי המקוון, האם הוא באמת חשוב? ואם כן, איך אפשר לצרף אותו? פשוט להוסיף אותו כחלק מהמסמכים התומכים שאני מצרף לדוח המקוון?

תודה שוב!

כן, למלא אותו (למשל באתר "לבלרון") ולצרף אותו עם שאר המסמכים התומכים.

 

[חיפאי]

@FIYaacov
אני נדחף עם שאלת המשך זהה וספציפית.
בדוח המקוצר אצלי (מגדל) מופיע אישור מס:
* 045 הפקדה לקצבה עמית שכיר 3493 + קצבה מוכרת 720. (=4213)

אבל בפירוט של ההפקדות בטבלה בעמוד הקודם מפורטות:
* 8 הפקדות לריסק ע"ס 3950 ש"ח.
* 8 הפקדות עובד מתוך השכר 4214 ש"ח.

אז הריסק אצלי לא נכלל באישור מס בכלל...

יש את שדה 140/240 בדוח השנתי, אבל מאוד ייתכן שחברת הביטוח סיווגה את זה ב-036/81 כמו ביטוח חיים.

להכניס אותו בכל זאת לדו"ח אפילו שזה לא מסומן באישור מס של קרן הפנסיה? באיזה סעיף?

 

[FIYaacov]

להכניס אותו בכל זאת לדו"ח אפילו שזה לא מסומן באישור מס של קרן הפנסיה? באיזה סעיף?

כן, בסעיף 140/240 או 45/86 (הזיכוי עליהם זהה) ולצרף את האישור המלא.
למתקדמים, לברר עם חברת הביטוח מה נסגר

 

[1337justme]

@חיפאי
בסוף הריסק אצלי כן נכלל ב106 שקיבלתי מהמעסיק בשדה 045 (הוא אכן סכם את הריסק שהופקד מהצבירה יחד עם שאר ההפקדות), תבדוק אולי גם אצלך זה ככה ואז לא תצטרך להסתבך עם הדוחות של חברת הביטוח.

@FIYaacov
אגב, מה קורה אם לא ארשום כלום ב"רשימת המעבידים"? אני קצת פראנויד שאולי יבינו לא נכון וזה יתפרש כאילו אני לא מובטל כרגע וזה ישפיע על דמי האבטלה איכשהו.
כמו כן עבור "עיסוק עיקרי", אפשר להשאיר ריק? או שעדיף לכתוב שכיר למרות שהייתי מובטל בחלק השני של השנה?

דבר נוסף, באישור של חברת הביטוח על המשיכה של הפיצויים הפטורים ממעסיק קודם, לא רשום עבור איזה שדה זה, רק שלא ירד מס (ביקשתי מהם אפילו במפורש אישור מס שכן רשום בו את זה, והם כמובן שלחו לי אישור, רק בלי ציון השדה ).
אין לי בעיה לצרף את האישור מפקיד השומה שלא להוריד מס מהפיצויים הפטורים, אבל באישור הזה יש סכום שהוא נמוך בכמה מאות שקלים מהסכום שנמשך בפועל, אני מניח שזה בגלל הריבית שנצברה ממועד האישור של מס הכנסה ועד מועד המשיכה בפועל, השאלה אם מס הכנסה עלול לעשות בעיות ולהוריד מס על ההפרש?

 

[FIYaacov]

אגב, מה קורה אם לא ארשום כלום ב"רשימת המעבידים"? אני קצת פראנויד שאולי יבינו לא נכון וזה יתפרש כאילו אני לא מובטל כרגע וזה ישפיע על דמי האבטלה איכשהו

אין קשר לביטוח לאומי
תרשום את המעסיק מה106 שיש לך.

כמו כן עבור "עיסוק עיקרי", אפשר להשאיר ריק? או שעדיף לכתוב שכיר למרות שהייתי מובטל בחלק השני של השנה?

עיסוק אצל אותו מעביד שרשמת.

אין לי בעיה לצרף את האישור מפקיד השומה שלא להוריד מס מהפיצויים הפטורים, אבל באישור הזה יש סכום שהוא נמוך בכמה מאות שקלים מהסכום שנמשך בפועל, אני מניח שזה בגלל הריבית שנצברה ממועד האישור של מס הכנסה ועד מועד המשיכה בפועל, השאלה אם מס הכנסה עלול לעשות בעיות ולהוריד מס על ההפרש?

אל תיצור בעיות איפה שאין.
תצרף את האישור למס שקיבלת, ותסתמך עליו.

 

[1337justme]

@FIYaacov

משהו אחרון באמת ...שמתי לב עכשיו שצריך לצרף אסמכתא בשביל החשבון בנק (בגלל שזו הפעם הראשונה שאני מגיש דו"ח).
לא רשום מה הכוונה באסמכתא בשום מקום (גם לא בPDF עם ההסברים על הגשה מקוונת)
האם אישור ניהול חשבון חתום דיגיטאלית מספיק? האם צריך גם צילום ת"ז?

תודה על כל הסבלנות!

 

[Yoss]

ניהול חשבון חתום דיגיטאלית מספיק?

כן. אישור פשוט מאתר הבנק. או צילום צ'ק.

 

[FIYaacov]

האם אישור ניהול חשבון חתום דיגיטאלית מספיק?

מה שאפשר להפיק באתר של הבנק, או צילום צ'ק מבוטל.

האם צריך גם צילום ת"ז?

את זה צריך בלי קשר לכלום

 

[Yoss]

את זה צריך בלי קשר לכלום

למה? אני לא מצרף אף פעם.
נראה לי שצריך רק על שינוי במצב המשפחתי.

 

[FIYaacov]

למה? אני לא מצרף אף פעם.
נראה לי שצריך רק על שינוי במצב המשפחתי.

לא יודע, חשבתי שצריך.
זה מסמך תומך להרבה מהעובדות בדו"ח

 

[1337justme]

נראה לי שצריך רק על שינוי במצב המשפחתי.

כל פעם שאני מצרף צילום ת"ז למשהו אני מגדיל את הסיכוי לגניבת זהות\עבירה כלשהי כלפיי..מצד שני, לצערי כל גוף מחייב את זה בכמעט בכל פעולה.
אני מגיש דוח פעם ראשונה, מניח שירצו את זה...אני רק מקווה שהאחסון שלהם מספיק מאובטח (בדיחה טובה? )